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内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业: 索引号:调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购(1)订货单是否依采购计划或生产计划制发?(2)采购计划是否经主管负责人核准?*(3)对大宗、主要原材料的采购是否均有合同?(4)对主要原材料及其
内部控制审计工作底稿销售业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业: 索引号:调 查 项 目 是 否 不适 用 备 注1. 接受销售订单(1)收到订单后是否由销售部门登记并确定是否接受订单?(2)接受订单前是否由信用部门或专人对客户进行资信调查和评估(新客户)?(3
目 录1目 录内部会计控制制度(一) 货币资金内部控制制度
广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司证 券 投 资 内 控 制 度第一章 总 则第 一 条 为 规 范 广 西 河 池 化 工 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “公 司 ”) 证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 , 有效控制 风险, 提 高投资收 益, 维护公司 及股东 利 益, 依据 证券法 、 深圳证 券交 易所股票 上市 规则 、 深圳 证券 交
TCL 集 团 股 份 有 限 公司新 股 网 下 申 购 业 务 内 控 制 度( 2014 年 2 月 21日)目 录总 则 .3基 本 定义 及 规定 .3内 部 审批 、 机 构 设 置
了解被审计单位内控制度工薪与人事循环调查问卷受 访 人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要1.雇佣人员是否经过适当核准?2.人事部门是否为每一位新雇员编制授权表(书面通知员工的雇佣及职位变动)?3.人事档案资料是否只限于经授权人员才可接近?4.员工离职是否立即通知薪金部门?5.薪金的增减是否经过核准?6.工勤原始记录是否适当,有无适当管制以防止涂改?7.是否使
生产循环调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点 年 份调查问题 不适用是 否注 释 主要次要(一)总体情况1、 是否建立成本核算与管理制度?2、 成本开支范围是否符合有关规定?3、 成本核算制度是否适合生产特点,并严格执行?4、 各成本项目的核算、制造费用的归集与分配、产品成本的结转是否严格按规定办理,前后期是否一致?5、 是否定期盘点在产成品,并作为在产品成本的分配依据?(二)计划和控制生产1
了解被审计单位内控制度采购与付款循环审计目标:1.了解被审计单位采购与付款循环内控制度是怎样设计的;2.评价被审计单位采购与付款循环内控制度设计的合理性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.编制采购与付款循环调查问卷;2.编制采购与付款循环流程图;3.文字描述采购与付款内部控制制度;4.执行穿行测试,检查对内部控制内部控制的了解是否正确;5.评价采购与付款内部
被审单位: ABC 股份有限公司 编制: XXX 日期: 2004-2-6 项目页次: 第 1 页 期间/时点: 2003-12-31 复核: XX 日期: 索引号: Y1- 1
了解被审计单位内控制度销售与收款循环审计目标:1. 了解被审计单位销售与收款循环内控制度是怎样设计的;2. 评价被审计单位销售与收款循环内控制度设计的适当性。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1. 编制销售与收款循环调查问卷;2. 编制销售与收款循环流程图;3. 文字描述销售与收款内部控制制度;4. 执行穿行测试,检查对内部控制的了解是否正确;5. 评价销售与收
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保 定 天 鹅股 份 有 限 公 司 证 券 投 资内 控 制度本制度经 2013 年 3 月 12 日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过。第 一章 总 则第 一条 为 加强 与规 范 保定天 鹅股 份有 限公 司 ( 以下简 称“ 公司 ”) 证券 投资业 务的 管 理, 有 效控 制风 险, 提高 投资收 益, 维护 公司 及股 东利益 , 依 据 证券 法 、 上 市公 司监
兰 州 黄 河 企 业 股 份 有 限 公 司 证 券 投 资 内 控 制 度(已 由 2010 年 11 月 11 日 召开的 公 司 2010 年 第一 次 临时股 东大 会 审 议通 过)第一章 总则第一 条 为规范 兰州黄河 企业股 份 有限公司 (以下 简 称“公司 ”)证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 , 有效控制 风险, 提 高投资收 益,维护公司 及股东 利 益, 依据
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存货内控制度受控状态制度名称存货内控制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强对企业库存物资的内部控制,保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序,特制定本制度。第 2 条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离,具体包括以下五个方面。1.物资入库和出库经办者与审批者应分离。2.实物的验收保管与采购应分离。3.审批发料的计划员与存货保管员相
财务管理及内部控制制度富侨财字20121 号(试 行 版)二零一二年六月目 录上篇 财务管理制度富侨公司基本财务管理制度 .1一 财务管理架构及管理模式 .1二 财务部职能及岗位说明
MOTOROLA 内部控制标准.一般控制要求.收人周期.采购周期.工资周期.制造周期.融资周期.计算机系统控制一、序言自年,摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控制标准的产生,以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定,实行可靠的经营和财务报告制度,以及保证本公司业务活动和记录的完整。 “摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的