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浙江欧森机械有限公司1浙江欧森机械有限公司浙江欧森机械有限公司二二 一一一一 年一月年一月浙江欧森机械有限公司2目目 录录1.货币资产货币资产 （ 2）2.存货存货 （ 16）3.对外投资对外投资 （ 43）4.固定资产固定资产 （ 66）5.工程
目 录1目 录内部会计控制制度（一） 货币资金内部控制制度
保 定 天 鹅股 份 有 限 公 司 证 券 投 资内 控 制度本制度经 2013 年 3 月 12 日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过。第 一章 总 则第 一条 为 加强 与规 范 保定天 鹅股 份有 限公 司 （ 以下简 称“ 公司 ”） 证券 投资业 务的 管 理， 有 效控 制风 险， 提高 投资收 益， 维护 公司 及股 东利益 ， 依 据 证券 法 、 上 市公 司监
兰 州 黄 河 企 业 股 份 有 限 公 司 证 券 投 资 内 控 制 度（已 由 2010 年 11 月 11 日 召开的 公 司 2010 年 第一 次 临时股 东大 会 审 议通 过）第一章 总则第一 条 为规范 兰州黄河 企业股 份 有限公司 （以下 简 称“公司 ”）证券投资 行为及 相 关信息披 露工作 ， 有效控制 风险， 提 高投资收 益，维护公司 及股东 利 益， 依据
存货内控制度受控状态制度名称存货内控制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强对企业库存物资的内部控制，保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序，特制定本制度。第 2 条 库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，具体包括以下五个方面。1.物资入库和出库经办者与审批者应分离。2.实物的验收保管与采购应分离。3.审批发料的计划员与存货保管员相
财务管理及内部控制制度富侨财字20121 号（试 行 版）二零一二年六月目 录上篇 财务管理制度富侨公司基本财务管理制度 .1一 财务管理架构及管理模式 .1二 财务部职能及岗位说明
MOTOROLA 内部控制标准.一般控制要求.收人周期.采购周期.工资周期.制造周期.融资周期.计算机系统控制一、序言自年，摩托罗拉就已正式阐明一项公司完善经营和财务控制制度的政策。内部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保证本公司业务活动和记录的完整。 “摩托罗拉内部控制制度”及与之相关的
方 大 集 团 股 份 有 限 公司证 券 投 资 内 控 制 度经 2013 年 7 月 26 日 第 六届 董 事会第二十一次 会 议审议通过第一章 总则第一条 为规范方大集团股份有限公司（以下简 称 “公司”）证券投资行为及 相关信息披露工作， 有效控制风险， 提高投资收益， 维护公司及股东利益， 依据 证券法 、 深圳证 券交易所股票上市规则 、 深圳证券交易所 主板上市公
某公司内控制度目 录货币资金内部控制制度 .2货币资金管理制度 .2现金及及银行存款管理制度 .5票据及有关印章的管理制度
XX 集团内部控制制度1浙江（集团）房地产开发有限公司内部控制制度2010 年 12 月XX 集团内部控制制度2目 录第一章 内部控制的基 础.3第二章 会计基础工作内部控制制度.15第三章 资金管理制度
湖 南 发 展 集 团 股 份 有 限 公 司短 期 理 财 内 控 制 度(本制度于 2013 年 2 月 6 日经第七届董事会第十四次会议审议通过 )第 一 条 为规范湖南发 展集团股 份 有限公 司（ 以下简称 “公司” ）及 其控股子公司的 短期理 财管理 ，有效控 制风险 ，提高 资金运作 效率， 依据 证券法 、 深圳证券交易所 股票上市规则 、 主板上市公司规范运作指引
物资采购供应与付款业务会计处理程序和内控制度的设计在企业的生产经营活动中，经常发生大量的材料物资的采购供应工作。采购供应与付款业务处理程序及其内控制的设计，对于规范采购供应业务的会计处理，加强采购供应过程的成本核算和管理，有着十分重要的意义。一、物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节1.采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括：（1）除小额零星采购外，采购业务
筹资业务会计处理程序和内控制度的设计一、筹资业务内部会计控制的目标、内部控制要点和设计原则筹资是指企业根据其生产经营活动的资金需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的行为。企业可采取多种筹资方式，筹措其生产经营活动所需资金，如发行股票（包括普通股和优先股）发行债券（包括长期企业债券、短期企业债券和可转换债券）和各种借款、吸收直接投资、商业信用、融资租赁等。企业筹资业务内部会计控制的目
财务管理内部控制制度第一章 总则第一条 为适应公司现代化管理需要，建立健全以财务内部控制为核心的内部控制，统一会计核算标准，保证财务报告信息真实可靠，根据中华人民共和国会计法、 中华人民共和国公司法、企业会计准则、企业内部控制规范，制定本制度。第二条 本制度参照企业内部控制制度体系的基本框架并结合本公司会计核算实际业务拟定。本制度所称内部控制，是指由公司董事会、管理层
财务内控实施规范第 1 章 总则第 1 条 为达到以下目的，特制定本规范。1.贯彻执行国家的政策和法律、法规。2.规范财务会计行为，保证财务会计资料真实、完整，提高财务会计信息质量。3.建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，确保公司资产的安全和完整。4.提高公司内部的管理水平，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现
货币资金内控制度1.目的为了加强对公司货币资金的内部控制，保证货币资金的安全，降低资金使用成本，根据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货币资金。3.货币资金内部控制制度的基本要求货币资金业务要有严格的职务分离，不能由一人完成货币资金业务的全部过程。3.1
内部控制审计工作底稿采购业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业： 索引号：调 查 项 目 是 否 不适用 备 注1. 申请采购（1）订货单是否依采购计划或生产计划制发？（2）采购计划是否经主管负责人核准？*（3）对大宗、主要原材料的采购是否均有合同？（4）对主
采购内控制度（一） 、原材料采购、外协加工、验收、入库、领用管理流程一、主题内容与适用范围本标准规定了本公司外购材料、外协加工零部件、验收、入库、领用的流程规定及部门审批流程。本标准适用本公司外购原材料、半成品、燃料、动力、外协加工零部件、办公、劳防用品采购、固定资产等采购。二、引用标准及文件财政部颁布的企业会计制度及“会计准则：存货计价准则” 。三、术语存货是指原材料、半成品、办公事务用品
