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货币资金预算制度受控状态制度名称货币资金预算制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强货币资金管理,搞好财务收支的综合平衡,提高货币资金收支的科学性、有效性和计划性,保证企业生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进行,特制定本制度。第 2 条 货币资金预算管理的内容。货币资金预算管理是对企业计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等货币资金收付
填表人:__________________内部控制制度问题式调查表调查部门:____________ 调查人员:________________调查内容:现金内部控制制度 调查日期:________________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.现金的收付和保管是否只由出纳负责?2.出纳员是否将每天收到和支出的现金登记现金出纳备查簿
货币资金业务流程审核否审核审批审核审批审批审核提交申请是否为工程款项业务经办人报销请款单据部门经理主管副总裁财务部财务副总裁总裁(常务副总裁)出纳支付货币资金审核审计部工程副总裁是否是否超过定额项是审批注:定额需总裁(常务副总裁)确定并授权
货币资金内控制度1.目的为了加强对公司货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,降低资金使用成本,根据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。2.适用范围本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货币资金。3.货币资金内部控制制度的基本要求货币资金业务要有严格的职务分离,不能由一人完成货币资金业务的全部过程。3.1
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货币资金内部控制制度的设计1.货币资金监控办法设计的目的根据货币资金监控办法设计的特点,结合企业自身的经营管理实际设计一套切实可行的货币资金监控办法,可以实现以下目的(见表 8-37):表 8-37落实货币资金的经管责任;保证货币资金的安全;真实、完整地提供货币资金的会计信息;借助对货币资金的监控强化其他业务的管理;货币资金监控办法设计的目的促进生产经营业务的正常运行。2.货币资金监控办法设计的
货币资金审定表被审计单位: 索引号: ZA项目:货币资金审定表 财务报表截止日/期间: 编制: 复核:日期: 日期:项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数库存现金 - 114,857.77银行存款 - 1,680,880.81其他货币资金合计
货币资金调查单位名称: 编制人: 日期: 索引号:会计期间: 复核人: 日期: 页次: 调查目的:货币资金真实性、货币资金是否存在抵押、冻结调查程序:一、 库存现金监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应查
货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日: 年 月 日 表3-1-3共 页,第 页资产占有单位名称: 金额单位:人民币元序号 名称及内容 用途 币种 外币帐面金额 评估基准日汇率 帐面价值 调整后帐面值 评估值 增值率% 备注1234567891011121314151617181920小 计 * *
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1审查项目: 货币资金 会计期间: 2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标
货币资金支付能力分析可用于支付的资金 金额 返期支付款项1.银行存款 ¥ 41,732.00 1.应付账款2.现金 ¥ 532.00 2.应付税金3.应收账款 ¥ 100,132.00 3.应付工资4.其他应收款 ¥ 3,132.00 4.应付利润5.其他应付款合计 ¥ 145,528.00 合计不足数 ¥ - 多余数平衡 ¥ 145,528.00 平衡货币资金支付能力 ¥ 1.66 支付能力较
1、货币资金货币资金实质性程序被审计单位: XXXXX 索引号:4101项目: 货币资金 截止日:2008年12月31日编制: xxx 复核: YYYy日期: 2009年1月1日 日期: 2009年1月2日一、需从实质性程序获取的保证程度项目财务报表认定存在 完整性 权利 计价 列报和义务 和分摊1、审计目标 A B C D E2、需从实质性程序获取的保证程度注:根据财务报表项目的重要性、评估的
收支分类式人民币银行(现金)日记帐币别: 人民币 开户银行: 帐号: 2005年
审计机关名称)货币资金检查情况表(抽查大额和报表日前后收支)审计期间项目名称:项目执行单位: 金额单位:日期 凭证号 业务内容 对应科目金额 核对内容 备注1 2 3 4 5核对栏目填表说明: 审计说明:1 原始凭证内容完整。2 有授权批准。3 账务处理正确。4 与本项目建设有关。5 业务内容合法。(如
最佳现金持有方案分析方案1 方案2 方案3现金持有量 225,000.00 350,000.00 412,000.00资本成本 19,000.00 67,000.00 78,000.00管理成本 56,000.00 65,000.00 62,000.00短缺成本 115,600