工作底稿-货币资金
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1审查项目: 货币资金 会计期间: 2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标:确定货币现金是否存在;确定货币资金的收支记录是否完整;确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确;确定货币资金的披露是否恰当。二、审计程序:序号 内 容 执行情况说明 索引号1 核对现金、银行存款、其他货币资金总帐余额合计数与会计报表上的余额是否相符 执行 A1-12 现金 执行 A1-23 银行存款 执行 A1-34 其他货币资金 执行 A1-4三、调整事项说明及调整分录:(注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)详见底稿索引A1-2-0、A1-3-0、A1-4四、余额:序号 总帐项目期初余额 期末余额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数1 现金 81,118.12 81,118.12 59,954.80 94,095.202 银行存款 90,431,125.03 90,431,125.03 36,819,580.41 35,331,722.973 其他货币资金 50,633,184.05 50,633,184.05 59,485,947.96 9,485,947.96合计 141,145,427.20 141,145,427.20 96,365,483.17 44,911,766.13五、审计结论:1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、 因 原因,本科目余额不能确认:货币资金余额表截止 2005年12月31日索引号:A1-1被审计单位:A公司 页 次:审前金额 审定金额 索引一.报表数 96,365,483.17 44,911,766.13二.总帐数 96,365,483.17 44,911,766.13现金 59,954.80 94,095.20 A1-2银行存款 36,819,580.41 35,331,722.97 A1-3其他货币资金 59,485,947.96 9,485,947.96 A1-4合计96,365,483.17 44,911,766.13审计说明: 1.报表与总帐合计数核对一致2.明细帐与总帐核对及查验见分科目查验底稿审核员: 日期:2006.2.15 复核员: 日期:2006.2.25上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A12 审查项目: 现金 会计期间: 2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标:确定现金是否存在;确定现金的收支记录是否完整;确定库存现金的余额是否正确;确定现金的披露是否恰当。二、审计程序:序号 内 容 执行情况说明 索引号1 核对现金日记帐与总帐的余额是否相符 执行 A1212 会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金,编制“库存现金盘点表” 执行 A1223 抽查大额现金收支的原始凭证 执行 A1-2-3A1-2-54 抽查资产负债表日前后若干天的大额现金收支凭证 执行 A1265 如有外币,请检查非记帐本位币折合记帐本位币所采用的折算汇率是否正确 执行 A1276 验明现金的披露是否恰当 执行 见会计报表及其附注7三、调整事项说明及调整分录:(注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)详见现金调整分录汇总表(底稿索引A1-2-0)四、余额:期初余额 期末余额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数81,118.12 81,118.12 59,954.80 94,095.20五、审计结论:1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、 因 原因,本科目余额不能确认:2005年度A公司现金审计调整分录汇总表审核员: 日期:2006.2.15 索引号:A 120复核员: 日期:2006.2.25 页 次:_________(1) 将现金盘点中发现的暂支差旅费入帐(底稿索引A1-2-2-1)借:其他应收款差旅暂借款 10,000.00贷:现金人民币 10,000.00(2) 将固定资产清理收入入帐(底稿索引A1-2-3)借:固定资产清理 4,000.00贷:管理费用其他 4,000.00借:现金 100,000.00贷:固定资产清理 100,000.00借:固定资产清理 200,000.00贷:营业外支出固定资产报废损失 200,000.00借:营业外支出固定资产报废损失 104,000.00贷:固定资产清理 104,000.00(3) 将跨期的费用入帐(底稿索引A1-2-6)借:管理费用差旅费 56,000.00贷:现金人民币 56,000.00(4) 现金年末汇率调整(底稿索引A1-2-7)借:现金美元 140.40贷:财务费用汇兑收益 140.40现金明细余额表2005年12月31日索引号:A1-2-1被审计单位:A公司 页 次:被审单位提供 审计人员填写币种 日记帐余额 T/F 查验 调整数 调整 审定数原币金额 汇率 本位币金额 索引 借 贷 索引 原币金额 汇率 本位币金额RMB 43,954.80 A1-2-3A1-2-8 100,000.00 66,000.00 A1-2-2-1、A1-2-3、A1-2-6 77,954.80美元 2,000.00 8.0000 16,000.00 A1-2-9 140.40 A1-2-7 2,000.00 8.0702 16,140.40-合计 59,954.80 100,140.40 66,000.00 94,095.20审计说明:总帐与明细帐核对一致( ) 不一致( )资料提供人: 审核人员: 日期:2006.2.15 复核员: 日期:2006.2.25库存现金盘点核对表盘点日期2006年2月15日索引号:A122被审计单位:A公司 页 次:检查核对记录 实有现金盘点记录项 目 行次 人民币 美元 元 面额 人民币 美元 元上一日帐面库存余额 1 102,661.25 200.00 数量 金额 数量 金额 数量 金额盘点日未记帐传票收入金额 2 - - 1000盘点日未记帐付款付出金额 3 27,711.76 - 500盘点日帐面应有金额 4123 74,949.49 200.00 100 616 61,600.00 2 200.00盘点实有现金数额 5 64,949.49 200.00 50 2 100.00盘点日应有与实际金额差异 645 10,000.00 - 20 92 1,840.00差异原因系业务员暂借的差旅费。 10 94 940.00差 5 19 95.00异 2原 1 321 321.00因 0.5 74 37.00分 0.2 -析 0.1 164 16.400.05 1 0.050.02 2 0.04追日报表日至盘点日现金付出总额() 7 2,626,417.60 - 0.01溯结报表日至盘点日现金收入总额() 8 2,657,412.29 - 合计 64,949.49 200.00至存报表日库存现金应有余额 9478 43,954.80 200.00 情况说明及审计意见: 见索引A1-2-2-1报额报表日帐面汇率 8.07表 报表日余额折合本位币金额 43,954.80 1,614.00本位币合计 45,568.80盘点人(出纳): 主管会计: 监盘人: 复核员:上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A13 审查项目: 银行存款 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标:确定银行存款是否存在;确定银行存款的收支记录是否完整;确定银行存款的余额是否正确;确定银行存款的披露是否恰当。二、审计程序:序号 内 容 执行情况说明 索引号1 获取或编制银行存款明细余额表,复核加计正确并与总帐数及日记帐合计数核对相符 执行 A1312 获取资产负债表日的“银行存款对帐单”、“银行存款余额调节表”,并对大额收付款项进行勾对 执行 A1323 就客户有关银行存款授权与批准制度问询财务和相关人员,并适当地进行核实 执行 A1334 抽查全年对帐单中大额收付款项或同金额的收付款项与日记帐进行勾对 执行 A1345 检查“银行存款余额调节表”中未达帐项的真实性,以及资严负债表日后的进帐情况 执行 A1356 从基本账户开户银行获取在银行开立帐户管理卡信息,结合复核上年底稿确定银行存款帐户数,检查有无账外银行帐户,是否存在出租帐户或他人共用帐户 执行 A1367 对大额银行存款余额进行询证,作出记录 执行 A1328 询问是否有已质押的或限定用途的银行存款,对不符合现金及现金等价物条件的银行存款应予以列明 执行 A1319 结合借款审核,检查定期存单原件,对定期存单进行函证,追查质押和转存情况,并形成记录 执行 A13110 检查贷记凭证等付款凭证是否连号,有否签发贷记凭证给外单位作质押而未入账现象 执行 A13111 抽查大额银行存款收、支的原始凭证,抽查资产负债表日前后若干天的大额银行存款收支凭证 执行 A13712 抽查资产负债表日前后若干天的大额银行存款收支凭证 执行 A13813 计算定期存款及存放于非银行金融机构的存款占银行存款的比例,分析其安全性,注意是否存在高息拆借 执行 A13914 如有外币,请检查非记帐本位币折合记帐本位币所采用的折算汇率是否正确 不适用15 审核银行存款的披露是否恰当 执行 见会计报表及其附注三、调整事项说明及调整分录:(注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)详见银行存款调整分录汇总表(底稿索引A1-3-0)四、余额:期初余额 期末余额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数90,431,125.03 90,431,125.03 36,819,580.41 35,331,722.97五、审计结论:1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、 因 原因,本科目余额不能确认:2005年度A公司银行存款审计调整分录汇总表审核员: 日期:2006.2.15 索引号:A 130复核员: 日期:2006.2.25 页 次:_________(1) 将未入帐的银行进出补计(底稿索引A1-3-4)借:其他应收款CD 10,000,000.00贷:银行存款 10,000,000.00借:银行存款 10,000,000.00贷:其他应收款CD 10,000,000.00借:投资收益 300,000.00贷:其他应收款CD 300,000.00(2) 未达帐属于会计期内费用调整(底稿索引A1-3-5)借:管理费用水电费 586,200.00贷:银行存款光大银行闸北支行 586,200.00(3) 借用他人账户调整(底稿索引A1-3-6)借:其他应收款BB公司 901,657.44贷:银行存款招商银行上海分行 901,657.44银行存款明细余额表截止 2005年12月31日索引号: A1-3-1被审计单位:A公司 页 次: __________审计人员填写开 户 银行帐号 币种 日记帐明细 对帐单余额 T/F 查验 调整数 调整 审计后余额 对帐单 调节表 函证银 行 期初余额 本期借方 本期贷方 本位币金额 (原币) 索引 借 贷 索引 原币金额 本位币金额 索引号 索引号 索引号兴业银行上海普陀支行 216160100100001332 人民币 44,330,923.82 143,012,976.66 183,475,065.55 3,868,834.93 3,868,834.93 A1-3-6-1 3,868,834.93 A1-3-2-1 A1-3-2-2光大银行闸北支行 083656120100304064272 人民币 21,393,238.53 14,713,300.66 25,518,271.73 10,588,267.46 10,002,067.46 A1-3-6-2 586,200.00 A1-3-4 10,002,067.46 A1-3-2-3 A1-3-2-4 A1-3-2-5招商银行上海分行 00847219001 人民币 0.00 1,021,230.33 119,572.89 901,657.44 901,657.44 A1-3-6-3 901,657.44 A1-3-5 0.00 A1-3-2-6 A1-3-2-7广东发展银行上海分行黄浦支行 165070516010002201 人民币 14,322,334.56 24,140,402.34 27,140,281.15 11,322,455.75 11,322,455.75 A1-3-6-4 10,000,000.00 10,000,000.00 A1-3-3 11,322,455.75 A1-3-2-8 A1-3-2-9上海银行江浦支行 00008803942 人民币 198,615.70 894,011.46 1,001,042.45 91,584.71 91,584.71 A1-3-6-5 91,584.71 A1-3-2-10 A1-3-2-11农业银行宜兴城中支行 648201040006720 人民币 186,012.42 402,802.40 542,034.70 46,780.12 46,780.12 A1-3-6-6 46,780.12 A1-3-2-12 A1-3-2-13华夏银行上海静安支行(定期) 13576783014141 人民币 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 A1-3-6-7 10,000,000.00 A1-3-2-14 A1-3-2-15合计 90,431,125.03 194,184,723.85 247,796,268.47 36,819,580.41 10,000,000.00 11,487,857.44 35,331,722.97 注:对帐单和调节表,已提供则在栏内打勾,并填列附件索引号。(一)回函情况:上述银行存款询证函均由在客户的陪同下亲自前往各开户银行询函,上述银行均盖章确认。(二)经询问公司不存在已质押的或限定用途的银行存款,已取得公司出具的承诺书(索引A1-3-1-1)。(三)通过检查贷记凭证和银行支票存根的存根联,没有发现付款凭证不连号的情况;经询问了解到公司不存在签发给外单位作质押而未入帐的现象,已取得公司出具的承诺书(索引A1-3-1-2)。资料提供人: 审核员: 日期:2006.2.15 复核员: 日期:2006.2.25银行存款余额调节表截止2005年12月31日被审计单位:A公司 索引号:A1324开户银行:光大银行闸北支行 币种:人民币 帐号:083656120100304064272被审计单位提供 被审计单位提供项目 审计前金额 T/F 项目 审计前金额 T/F企业银行存款日记帐余额 10,588,267.46 银行对帐单余额 10,002,067.46加:银行已收企业未收款项 加:企业已收银行未收款项其中:1、 其中:1、2、 2、3、 3、4、 4、5、 5、6、 6、7、 7、8、 8、减:银行已付、企业未付款项 减:企业已付、银行未付款项其中:1、12月份水电费 586,200.00 其中:1、2、 2、3、 3、4、 4、5、 5、6、 6、7、 7、8、 8、调节后余额 10,002,067.46 调节后余额 10,002,067.46注:1、本表应按不同的银行存款帐号及不同的货币种类分别编制。2、“其中”栏内填制未达帐项,应注明日期、日记帐(或对帐单)页次、事项。3、检查未达帐项真实性,查验资产负债表日后的进帐情况,索引号:A1-3-5资料提供人: 审核员: 日期:2006.2.15 复核员: 日期: 2006.2.25上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1-3-7-1审查项目: 银行存款 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:大额银行存款收支的查验记录兴业银行上海普陀支行凭证测试: 2005年4月6日 总号102 支付C公司委贷款借:委托贷款 46,670,000.00 贷:银行存款 46,670,000.00附件:(1)付款通知单(2)贷记凭证(3)项目投资审批表注:(审批表由财务部提出申请、投资发展部和分管副总审核签字、总经理复核签字、董事长审定,符合授权审批制度)(4)委贷合同2005年12月31日 总号56 收回C公司委贷款借:银行存款 46,670,000.00 贷:委托贷款 46,670,000.00附件:银行进帐单2005年6月5日 总号78 支付子公司往来款借:其他应收款子公司 20,000,000.00 贷:银行存款 20,000,000.00附件:(1)贷记凭证(收款人:子公司)(2)内部往来审核单注:(审核表由子公司提出申请、投资发展部及资产经营部进行审核签字、总经理复核签字、董事长审定,符合授权审批制度)2005年8月9日 总号20 收到子公司的还款借:银行存款 20,000,000.00 贷:其他应收款子公司 20,000,000.00附件:(1)贷记凭证(付款人:子公司)(2)内部往来审核单(3)借款审批表注:(审核表由子公司提出申请、投资发展部及资产经营部进行审核签字、总经理复核签字、董事长审定,符合授权审批制度)2005年4月6日 总号23号 收到银行借款借:银行存款 50,000,000.00 贷:短期借款 50,000,000.00附件:(1)银行进帐单(2)短期借款合同(3)还款审批表注:(审批表由财务部提出申请、分管副总审核签字、总经理复核签字、董事长审定,符合授权审批制度)2005年12月23日 总号36号 还款借:短期借款 50,000,000.00 借:财务费用 2,088,000.00贷:银行存款 52,088,000.00附件:(1)贷款还款凭证(2)招行客户回单联注:(审批表由财务部提出申请、分管副总审核签字、总经理复核签字、董事长审定,符合授权审批制度)标识符说明:“”表示测试结果未见异常。上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1-3-8-1审查项目: 银行存款 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:截至日前后的大额银行存款收支凭证查验记录兴业银行上海普陀支行测试凭证:(1) 2005年12月31日总号200 销售收入借:银行存款 23,400,000.00 贷:主营业务收入 20,000,000.00贷:应交税金销项税 3,400,000.00附件:(1)银行进帐单(2)增值税发票,开票日期2005年12月31日(2) 2006年1月5日总号60 销售收入借:银行存款 17,550,000.00 贷:主营业务收入 15,000,000.00贷:应交税金销项税 2,550,000.00附件:(1)银行进帐单(2)增值税发票,开票日期2006年1月5日(3) 2005年12月31日总号203 广告费借:管理费用广告费 100,000.00 贷:银行存款 100,000.00附件:(1)银行支票存根(2)广告费专用发票(开票日期:2005年12月30日)(3)费用审批表注:(审批表由市场部提出申请、分管副总审核签字、总经理批准签字,符合授权审批制度)(4) 2005年1月6日总号68 12月份工资及双薪借:应付工资 936,600.00 贷:银行存款 936,600.00附件:(1)银行支票存根(2)人事部工资清单及签收单注:(工资清单由行政部制单,分管副总签字审核,总经理批准签字,符合授权审批制度)标识符说明:“”表示测试结果未见异常。上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A14 审查项目: 其他货币资金 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:一、审计目标:确定其他货币资金是否存在;确定其他货币资金的收支记录是否完整;确定其他货币资金的余额是否正确;确定其他货币资金的披露是否恰当。二、审计程序:序号 内 容 执行情况说明 索引号1 获取或编制其他货币资金明细余额表,复核加计正确并与总帐数和明细帐合计数核对相符 执行 A1412 获取信用卡存款对账单及余额调节表,并与日记帐核对 执行 A1423 向所有的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金、存出投资款函证年末余额 执行 A143A1464 抽查大额外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金、存出投资款支出的原始凭证内容是否完整 执行 A1475 计算外部存款、存出投资款占货币资金的比例,分析其安全性 执行 A1486 检查期末余额中有无长期未结清的款项,对于存在损失的应转入其他应收款并计提坏帐准备 执行 A1497 对不符合现金及现金等价物的其他货币资金应予以列明 不执行8 验明其他货币资金的披露是否恰当 执行 见会计报表及其附注9三、调整事项说明及调整分录:(注:分录请写到二级科目,并注明底稿索引;如篇幅不够,请另加页附后)审计调整: (1)将委托理财款转入其他应收款 借:其他应收款华龙证券 50,000,000.00(底稿索引A1-4-9) 贷:其他货币资金华龙证券 50,000,000.00(2)将委托理财款转入其他应收款并计提50坏帐准备(底稿索引A1-4-9) 借:管理费用坏帐准备 25,000,000.00贷:坏帐准备其他应收款 25,000,000.00四、余额:期初余额 期末余额上年审定数(或未审数) 本期审定数 未审数 本期审定数50,633,184.05 50,633,184.05 59,485,947.96 9,485,947.96五、审计结论1、 本科目经审计后无调整事项,余额可以确认:2、 本科目经审计调整后,审定数可以确认: 3、 因 原因,本科目余额不能确认:其他货币资金明细余额表截止 2005年12月31日索引号A1-4-1被审计单位:A公司 页次:被审计单位提供 审计人员填写币种 日记帐余额 T/F 查验 调整数 调整 本位币金额 对帐单 函证性质 银行账号 汇率 本位币金额 对帐单余额 索引 借 贷 索引 索引号 索引号人民币 大鹏证券有限公司 235,947.96 235,947.96 A1-4-4、A1-4-6 235,947.96 A1-4-1-1 A1-4-4人民币 华龙证券有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 A1-4-5、A1-4-9 50,000,000.00 A1-4-8 - A1-4-1-3 A1-4-5人民币 华厦银行 867392722 9,250,000.00 9,250,000.00 A1-4-3、A1-4-8 9,250,000.00 A1-4-1-5 A1-4-3合计 59,485,947.96 50,000,000.00 9,485,947.96审计说明:总帐与明细帐核对一致( ) 不一致( )资料提供人: 审核员: 日期:2006.2.15 复核员: 日期:2006.2.25回函情况:(1)大鹏证券有限公司和华厦银行的询证函均由在客户的陪同下亲自前往询函,上述银行均盖章确认。(2)华龙证券有限公司的询证函由在客户的陪同下亲自前往询函,得到了华龙证券的确认,但是全部收回的可能性不大,具体查验底稿见索引A1-4-9。A公司2005年度其他货币资金大鹏证券有限责任公司天钥桥营业部资金及股票查验清单客户名称:A公司 审核员: 日期:2006年2月15日所属日期:2005年12月31日 复核员: 日期:2006年2月25日 索引号:A1-4-6投入资金 本期买入 本期卖出 期末余额 资金划出 资金结余日期 金额 股票名称 日期 股数 单价 金额 日期 股数 金额 应计收益 股数 金额 日期 金额 金额期初余额 633,184.05 云天化债券 期初 20,010 100.00 2,001,000.00 2005.11.8 20,010 2,808,598.38 807,598.38 - -05.1.3 150,000,000.00 金正配售 期初 1,000 13.11 13,110.00 2005.9.30 1,000 8,955.99 -4,154.01 - - 05.1.16 148,500,000.0005.4.16 16,000,000.00 长江电力网下申购 期初 547,057 4.30 2,352,345.10 2005.9.30 547,057 4,627,650.69 2,275,305.59 - - 05.4.22 15,972,000.00TCL 2005.1.12 417,000 4.26 1,776,420.00 2005.9.30 417,000 1,840,550.97 64,130.97 - - 05.9.23 6,500,000.00六国放弃 2005.2.24 1,000 4.20 4,200.00 2005.9.30 1,000 5,487.42 1,287.42 - - 05.11.9 3,000,000.00楚天放弃 2005.2.27 2,000 3.00 6,000.00 2005.9.30 2,000 8,560.00 2,560.00 - -楚天配售 2005.2.27 1,000 3.00 3,000.00 2005.9.30 1,000 4,274.50 1,274.50 - -江淮债券 2005.4.21 28 1,000.00 28,000.00 2005.9.30 28 29,751.02 1,751.02 - -岳阳纸业 2005.5.13 1,000 6.69 6,690.00 2005.9.30 1,000 6,079.45 -610.55 - -开滦股份 2005.5.21 1,000 7.00 7,000.00 2005.9.30 1,000 8,665.45 1,665.45 - -新和成 2005.6.7 1,000 13.41 13,410.00 2005.6.30 1,000 18,168.70 4,758.70 - -精工科技 2005.6.14 1,000 7.72 7,720.00 2005.6.30 1,000 14,357.85 6,637.85 - -华兰生物 2005.6.15 1,000 15.74 15,740.00 2005.6.30 1,000 20,745.74 5,005.74 - -大族激光 2005.6.16 1,000 9.20 9,200.00 2005.6.30 1,000 28,347.55 19,147.55 - -东信 2005.6.29 1,000 10.43 10,430.00 2005.9.30 1,000 16,716.00 6,286.00 - -华星 2005.6.30 1,000 8.55 8,550.00 2005.9.30 1,000 11,438.52 2,888.52 - -福成五丰 2005.7.1 1,000 3.15 3,150.00 2005.9.30 1,000 4,994.90 1,844.90 - -风帆 2005.7.2 1,000 5.72 5,720.00 2005.9.30 1,000 6,278.45 558.45 - -科华 2005.7.8 1,000 11.12 11,120.00 2005.9.30 1,000 16,178.70 5,058.70 - -七喜 2005.7.23 1,000 10.56 10,560.00 2005.9.30 1,000 14,249.39 3,689.39 - -株治 2005.8.18 1,000 3.50 3,500.00 2005.9.30 1,000 5,124.24 1,624.24 - -合计 166,633,184.05 1,930,410.00 9,505,173.91 3,208,308.81 - 173,972,000.00 235,947.96审计结论:经抽查,大额收支(A1-4-7)未见异常。上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1-4-7审查项目: 其他货币资金 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:大额其他货币资金收支的查验记录凭证测试: (1) 2005年1月3日总号35 划款借:其他货币资金大鹏证券 150,000,000.00 贷:银行存款 150,000,000.00附件:(一)付款通知单(部门负责人、财务、分管领导、财务主管及财务总监签字)(二)银行支票存根注:(付款通知单由投资部提出申请、财务部和分管副总审核签字、总经理批准签字,符合授权审批制度)(2) 2005年1月16日总号286 收回大鹏证券货币资金借:银行存款 148,500,000.00 贷:其他货币资金大鹏证券 148,500,000.00附件:银行贷记凭证(付款人:大鹏证券上海天钥桥路证券营业部)注:(内部审批单由投资部提出申请、分管副总审核签字、总经理批准签字,符合授权审批制度)(3) 2005年1月30日总号387 申购TCL集团股票借:短期投资股票投资TCL 1,774,206.00 贷:其他货币资金大鹏证券 1,774,206.00附件:上海证券中央登记结算公司交割单注:(内部审批单由投资部提出申请、分管副总审核签字、总经理批准签字,符合授权审批制度)(4) 2005年9月30日总号367 股票抛售借:其他货币资金大鹏证券 6,497,952.68 贷:短期投资股票投资长江电力 2,352,345.10贷:短期投资股票投资TCL 1,776,420.00贷:短期投资股票投资江淮债券 28,000.00贷:投资收益股票收益 2,341,187.58附件:证券交易成交报告单注:(内部审批单由投资部提出申请、分管副总审核签字、总经理批准签字,符合授权审批制度)标识符说明:“”表示测试结果未见异常。上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A公司 审核员: 日期: 2006.02.15 索引号: A1-4-8审查项目: 其他货币资金 会计期间:2005年12月31日 复核员: 日期: 2006.02.25 页次:银行汇票保证金余额与应付票据勾稽关系的查验记录银行汇票保证金复核相关协议的保证金比例为 50%应付票据余额 18,500,000.00保证金比例 50%保证金应有余额 9,250,000.00保证金账面余额 9,250,000.00审计结论:银行汇票保证金金额可以确认