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预付款管理预付款管理相关部门相关部门部门总经理根据合同和公司有关管理制度审核财务部财务部是否符合预付款要求经办人根据合同填制 /修改付款申请审批单相关合同付款申请审批单 ( 注明预付款)是否在部门总经理审批权限内是否批准是 否否预算稽核高级专员根据合同编号与相关合同条款核对进行初步审核是否有修改建议否是付款申请审批单( 注明预付款 、附合同复印件)经办人将付款申请审批单交财务部付款申请审批单
小型企业资金管理制度第 1 章 总则第 1 条 目的。为合理有效地筹措、分配、使用公司资金,加强对公司内部资金使用的监督和管理,提高资金利用效率,保证资金安全,特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于小型企业的资金管理工作。第 3 条 相关部门职责。1.公司财务部负责资金预算编制和监督执行,并负责资金的筹措、分配、使用。2.各部门及责任人应积极配合财务部的工作,按要求保质、保量及
专项资金管理会计岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科及以上学历,会计、财务管理等相关专业2专业经验两年以上相关工作经验3个人能力要求系统学习并掌握会计核算知识,熟练掌握资金管理、分析等方面的方法和工具1根据上级主管部门的专项资金管理制度,做好专项资金使用监督与管理工作2会同有关部门拟定更新改造大型修理基金的使用和管理具体办法,参与专项工程项目的研究,编制专项资金收支
固定资金管理会计流程图中华第一财税网(www.tax.org.cn)荣誉出品财务副总资金管理部部长 固定资产管理会计 岗位职责 固定资产管理的要求 固定资产投资的管理固定资产需用量的核定固定资产可行性预测固定资产折旧管理固定资产分类和计价固定资产的控制固定资产分级的管理财务部门对固定资产的管理固定资产的处置
资金管理会计岗位职责职责内容基 本 要 求 相关说明1学历本科以上学历,金融、财务管理专业2专业经验两年以上相关岗位工作经验3个人能力要求了解资金运作市场,熟悉企业财务系统和资金管控流程,具有一定的资金管理和财务分析能力1协助财务经理编制资金管理制度,控制现金流量,为企业经营管理提供支持2协助财务经理制订资金筹集和支出计划,并根据企业资金需要,协助筹集资金,保证满员工程项目资金需
资金管理第一版 1目 录资金管理业务流程 .2借款管理业务流程
货币资金管理与控制的原则货币资金是企业资产中流动性较强的资产,加强对其管理和控制,对于保障企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。加强对货币资金的控制,应当结合企业生产经营特点、制定相应的控制制度,并监督实施。一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循如下原则:(一)严格职责分工即将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任,形成严密的内部牵制制度,以减少和降低货币资金管
资金管理借款流程借款人 填写借款申请表部门经理财 务 经 理 或 授 权 人出纳相关会计根据权限审批签字根据权限审批签字审核付款财务处理
资金管理部部长流程财务副总经理财务管理中心经理 资金管理部部长 拟订资本预算 聘任各岗位工作人员聘任各岗位工作人员预算执行制定各项财产管理制度,定期或不定期地对各项财产进行清查,搞好资产存量管理,保证各项财产的安全完整。具体实施内部经济核算制和责任成本管理办法对本集团的筹资、投资、收益分配等重大财务活动进行决策分析并写出书面报告,报有关部门,供决策时参考部门工作及人员考核提议 批准定期向副总经理
集团对下控制:资金管理集中化以案说理 杨彦明案:如比畸形,贻笑大方证券公司是实行总分体制的高度集权型企业,作为资金、人才密集区和风险高发区的一类企业,严明、有序的内部控制制度是不可或缺的内在制度。不过,被称为“中国证券业死刑第一案”的杨彦明贪污和挪用公款案充分暴露了个别证券公司的财务黑洞是多么可怕,哪有什么内部控制制度可言!原中国银河证券北京望京西园证券营业部总经理杨彦明从 2004 年事发到
广东海印集团股份有限公司公告(2 014)广 东 海 印 集 团 股 份 有 限 公 司专 项 资 产 管 理 计 划 货 币 资 金 管 理 办法(本办法由第七届董事会第二十三次临时会议审议通过)第 一章 总 则第 一 条 为 了 加 强 对 海 印 股 份 专 项 资 产 管 理 计 划 所 涉 及 的 商 业物业经营收益货币资金的内部控制和管理, 满足专项资产管理计划 对资金管控的要求
资金管理风险资金,是指企业所拥有或控制的现金。银行存款和其他资金。可以说,资金是企业进行生产经营活动的必要前提条件,没有资金或资金不足,企业的经营活动就难以实现,因此,企业进行资金管理,保证资金安全,提高资金使用效率至关重要。企业在进行资金管理过程中,至少应当关注以下风险,如图 1-1 所示。风险 1 资金管理违反国家法律、法规,可能遭受外部处罚,导致经济损失和信誉损失 风险 2风险 3风险
最佳现金持有量决策模型 单位:元方案A 方案B 方案C现金持有量 20000 50000 90000机会成本率 10% 10% 10% 10机会成本 2000 5000 9000短缺成本 14000 7000 2000总持有成本 16000 12000 11000方案A 方案B 方案C最佳持有:方案CTRUE TRUE TRUE方案A 方案B 方案C现金持有量 20000 50000 90
存货经济批量扩展模型(陆续到货)基本数据区存货名称 A 材料 B 材料 C 材料 D 材料材料全年需要量A 28000 30000 41000 36000每次订货费用b 30 50 45 42单位储存成本c 3 2 5 4每日送货量P 160 180 240 220每日消耗量d 30 27 34 42单价s 20 23 32 28分析区存货名称 A 材料 B 材料 C 材料 D 材料存货经济批量
流动资金管理界面第1页赊销策略分析模型最佳现金持有量分析模型最优经济订货批量模型流 动 资 金 管 理 模 型选 择 分 析 模 型流动资金管理界面第2页流 动 资 金 管 理 模 型赊销策略分析第3页应收帐款赊销策略分析模型基本数据区原方案销售额 100000销售利润率 20%应收帐款的机会成本 15%项目 原方案 方案A 方案B销售额增减量 0 20000 30000平均收帐期 45 60
最佳现金持有方案分析方案1 方案2 方案3现金持有量 225,000.00 350,000.00 412,000.00资本成本 19,000.00 67,000.00 78,000.00管理成本 56,000.00 65,000.00 62,000.00短缺成本 115,600