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货币资金调查单位名称:编制人:日期:索引号:会计期间:复核人:货币资金调查单位名称:编制人:日期:索引号:会计期间:复核人:货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日:年月日表3-1-3共页,第页资产占有单位名称:金额单位:人民币元序号名称及内容江西联创光电科技股份有限公司填表人:_______[ Tag ]
填表人:__________________内部控制制度问题式调查表调查部门:____________ 调查人员:________________调查内容:现金内部控制制度 调查日期:________________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.现金的收付和保管是否只由出纳负责?2.出纳员是否将每天收到和支出的现金登记现金出纳备查簿
内部控制审计工作底稿货币资金业务循环内部控制调查表会计期间 被审计企业: 索引号:调 查 项 目 是 否 不适用 备注1.收入货币资金(1)收款凭证是否由复核人员和记录人员核对?(2)收到支票后是否立即送给出纳入账?(3)收到现金或支票是否当日或次日存入银行?(4)是否存在坐收坐支现象?(5)收款
货币资金业务流程审核否审核审批审核审批审批审核提交申请是否为工程款项业务经办人报销请款单据部门经理主管副总裁财务部财务副总裁总裁(常务副总裁)出纳支付货币资金审核审计部工程副总裁是否是否超过定额项是审批注:定额需总裁(常务副总裁)确定并授权
货币资金内控制度1.目的为了加强对公司货币资金的内部控制,保证货币资金的安全,降低资金使用成本,根据中华人民共和国会计法、企业内部控制基本规范等相关法律、法规,结合本公司的实际情况,制定本制度。2.适用范围本制度所称货币资金是指本公司拥有或控制的库存现金、银行存款及其他货币资金。3.货币资金内部控制制度的基本要求货币资金业务要有严格的职务分离,不能由一人完成货币资金业务的全部过程。3.1
货币资金内部控制制度目标本制度用以规范集团所属子公司、分公司及集团的资金管理适用范围集团及分公司、所属投资控股企业内容本制度包括两部分内容:货币资金管理及监管制度、集团资金管理制度。货币资金管理制度1岗位分工及授权批准公司实行货币资金业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。出纳人员不得
货币资金内部控制制度的设计1.货币资金监控办法设计的目的根据货币资金监控办法设计的特点,结合企业自身的经营管理实际设计一套切实可行的货币资金监控办法,可以实现以下目的(见表 8-37):表 8-37落实货币资金的经管责任;保证货币资金的安全;真实、完整地提供货币资金的会计信息;借助对货币资金的监控强化其他业务的管理;货币资金监控办法设计的目的促进生产经营业务的正常运行。2.货币资金监控办法设计的
04 货币资金内部控制制度范文第一条 货币资金业务内部控制的基本要求。货币资金业务是指现金、银行存款和其他货币资金的收支业务。它具有业务数量大、发生范围广的特点。货币资金收支业务的内部控制,是整个内部控制制度设计的关键。 1.实现钱账分管,出纳员不得负责总账的记录。2.各种收付款业务均应集中于出纳部门办理,任何部门和个人不得擅自出具收款凭证或付款凭证。3.现金收入和支出必须立即记账,应定期或不
1货币资金内部控制制度一、建立岗位责任制,确保不相容岗位相互分离、制约和监督。这种控制方法要求单位按照不相容职务分离的原则,合理设计会计及相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。以货币资金支付会计控制环节为例,货币资金支付的授权批准、实际办理、会计记录、稽核检查及与该项货币资金支付直接有关的业务经办等岗位必须相互分离、相互制约,出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账
货币资金内部控制流程规范货币资金内部控制流程规范1.目的为保护货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,规范收付款业务程序,特制定本规范。2.适用范围适用于公司及下属业务单元的货币资金业务。3.管理和控制的基本原则3.1 严格职责分工,实行交易分开,实行内部稽核,实施定期轮岗制度3.1.1 岗位内部牵制。-钱账分管。-收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离,不由一人办理收付款业务的
第十四章 货币资金内部控制管理制度1. 总则1.1 为了加强本单位货币资金内部控制和管理,规范资金运用程序,确保货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和财政部内部会计控制规范-货币资金(试行) 等法律法规,结合本单位实际情况,制定本管理制度。1.2 货币资金包括现金,银行存款式和其他货币资金。1.3 所长和财务负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全、完整负责
货币资金的内部控制制度第一条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金 。它具有流动性最大的特点。为管好用好货币资金,确保公司资产的安全、有效,特制订本制度。第二条 货币资金内部控制制度必须遵循以下原则:1、 实行钱账分管原则出纳员不得兼管总账、明细账,出纳可以登记现金日记账、银行存款日记账,会计管理总账、明细账,但不能经管货币资金收支。2、 实行重要印鉴与重要票据分权管理原则出纳员保管、开具现
货币资金管理与控制的原则货币资金是企业资产中流动性较强的资产,加强对其管理和控制,对于保障企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。加强对货币资金的控制,应当结合企业生产经营特点、制定相应的控制制度,并监督实施。一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循如下原则:(一)严格职责分工即将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任,形成严密的内部牵制制度,以减少和降低货币资金管
货币资金审计流程部门步骤 审计小组审查记录整理现金账目盘点核对关键步骤说明审计通知出纳 会计出纳整理账目,将所有抵账的凭证票单入账出纳结算完现金日记账余额后,填写现金出纳报告书出纳在会计人员及审计人员在场的情况下清点现金,并作记录出纳填写库存现金清点表后,由会计人员签字确认审计人员核对库存现金清点数和现金日记账结余数是否相符封存现金凭证票单入账填写现金出纳报告书告清点现金签
货币资金调查单位名称: 编制人: 日期: 索引号:会计期间: 复核人: 日期: 页次: 调查目的:货币资金真实性、货币资金是否存在抵押、冻结调查程序:一、 库存现金监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应查
货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日: 年 月 日 表3-1-3共 页,第 页资产占有单位名称: 金额单位:人民币元序号 名称及内容 用途 币种 外币帐面金额 评估基准日汇率 帐面价值 调整后帐面值 评估值 增值率% 备注1234567891011121314151617181920小 计 * *