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企业盈利能力分析报告受控状态文案名称企业盈利能力分析报告编 号执行部门 监督部门 考证部门总会计师:本企业自 20 年开始在加大内部自主创新力度的同时,强化了外部投资的竞争力,在减少对对外投资的前提下仍取得可观的投资收益。为准确把握企业的盈利能力,为将来企业的发展提供数据支持,按照企业的要求,对企业的盈利能力作出如下分析。一、盈利能力基本情况我企业 20 年的营业利润率为
1盈利能力分析报告执行部门文书名称 公司盈利能力分析报告监督部门总会计师:本公司自 20 年开始在加大内部自主创新力度的同时,强化了外部投资的竞争力,在减少对外投资的前提下仍取得可观的投资收益。为准确把握公司的盈利能力,为公司的未来发展提供数据支持,特对公司的盈利能力作如下分析。一、盈利能力基本情况本公司 20 年的营业利润率为 %,资产报酬率为 %,净
货币资金变动分析表编号: 填表日期: 年 月 日比较增减项目 实际金额 预计金额金额 %差异原因说明 备注合计 -
货币资金变动情况表货币资金变动情况表编制单位: 年 月 日 单位:万元银行存款账号项 目 现金 凭证起讫号 合计 备注周初账面金额本周增加金额营业收入融资收入投资收回其他收入本周减少金额营业支出归还贷款投资支出其他支出本周账面余额未记账增加未记账减少
货币资金审计流程部门步骤 审计小组审查记录整理现金账目盘点核对关键步骤说明审计通知出纳 会计出纳整理账目,将所有抵账的凭证票单入账出纳结算完现金日记账余额后,填写现金出纳报告书出纳在会计人员及审计人员在场的情况下清点现金,并作记录出纳填写库存现金清点表后,由会计人员签字确认审计人员核对库存现金清点数和现金日记账结余数是否相符封存现金凭证票单入账填写现金出纳报告书告清点现金签
货币资金授权审批制度货币资金授权审批制度规范了货币资金授权程序,明确了审批权责,有利于减少审批过程中的不规范行为,保证资金货币安全。下面是某企业制定的货币资金授权审批制度,供读者参考。货币资金授权审批制度第 1章 总则第 1 条 为规范货币资金审批程序,明确审批权责,有效控制企业成本费用及资金风险,保障各项经营活动高效、有序地进行,特制定本制度。第 2 条 企业所有的支出依照已批准的预算及
1货币资金日报表年 月 日 单位:元货币资金类别 昨日余额 本日收入 本日支出 本日余额合计
货币资金明细表货币资金明细表其中:开户银行及分行名称保存现金单位名称账户号码货币种类原币金额账面人民币余 额期限在3个月以内(含3个月)的定 期存款期限在3个月以上的定期存款活期存款年利率(%) 备注货币资金合计一、银行存款小计其他银行存款(请另外分列明细)二、现金小计其他现金三、其他货币资金小计1.外阜存款2.银行汇票存款3.银行本票存款4.信用卡存款5.信用证存款6.存出投资款7.委托
1货币资金核算流程工作目标 知识准备 关键点控制 细化执行 流程图1.编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相关规定,编制企业内部货币资金管理制度,并经财务总监、总经理审批通过后执行货币资金管理制度2.收付款并填制原始凭证2.1 办理企业日常现金收支业务,出纳人员应根据企业货币资金管理制度的要求及时填制原始凭证,作为现金收付款的书面证明和核算的依据相关原始凭证2.2 办理银行存款业务,出
货币资金的内部控制制度第一条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金 。它具有流动性最大的特点。为管好用好货币资金,确保公司资产的安全、有效,特制订本制度。第二条 货币资金内部控制制度必须遵循以下原则:1、 实行钱账分管原则出纳员不得兼管总账、明细账,出纳可以登记现金日记账、银行存款日记账,会计管理总账、明细账,但不能经管货币资金收支。2、 实行重要印鉴与重要票据分权管理原则出纳员保管、开具现
货币资金监控办法的设计一、货币资金监控办法设计的意义货币资金是指企业在生产经营过程中停留在货币形态的资金,包括现金、银行存款和其他货币资金三部分。货币资金的特点主要有三个:流动性强由于货币资金是企业进行生产经营必不可少的物质条件,又是流动性最强的一项资产,容易招致非法挪用、侵吞的犯罪行为,因此,无论是投资者、债权人,还是企业管理当局都非常关心、重视货币资金的管理。具有同其他经营业务的广泛联系
货币资金管理与控制的原则货币资金是企业资产中流动性较强的资产,加强对其管理和控制,对于保障企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。加强对货币资金的控制,应当结合企业生产经营特点、制定相应的控制制度,并监督实施。一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循如下原则:(一)严格职责分工即将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任,形成严密的内部牵制制度,以减少和降低货币资金管
1 / 5货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和内部控制规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式,各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,由公司统一调配使用。第四条 公司对
1货币资金管理制度第一章 总则第一条 为了加强对货币资金的内部控制和管理,保证货币资金的安全,根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范等法律法规,制定本制度。第二条 本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第三条 公司对于下属各分店实行收支两条线的货币资金管理模式,各分店每日经营所实现的现金收入都应缴存公司开户银行,由公司统一调配使用。第四条 公司对各
货币资金管理制度范本【示例 16-3】 货币资金管理规定第一条 为了加强对企业系统内使用资金的监督和管理,加速资金周转,提高资金利润率,保证资金安全,特制定本规定。第二条 管理机构1.企业设立资金管理部,办理各二级企业以及企业内部独立单位的结算、贷款、外汇调剂和资金管理工作,直接对财务总监负责;2.结算中心与下属企业在资金管理工作中是监督与被监督、管理与接受管理的关系,在结算业务中是服务
客户财务能力分析贷款总额 ¥1,000,000贷款年限 8年利率 4.25%年份 2009年 2010年 2011年 2012年 2013年 2014年偿还利息额 ¥36,755 ¥35,653 ¥30,821 ¥25,780 ¥20,520 ¥15,032偿还本金额 ¥110,395 ¥111,497 ¥116,329 ¥121,370 ¥126,630 ¥132,1182015年 2016年
资 产 负 债 表编制单位: 年度:资 产 期末余额 年初余额 负债和所有者权益流动资产: 流动负债:货币资金 815 131 1 406 300 短期借款交易性金融资产 0 15 000 交易性金融负债应收票据 66 000 246 000 应付票据应收账款 598 200 299 100 应付账款预付款项 1
货币资金-其他货币资金清查评估明细表评估基准日: 年 月 日 表3-1-3共 页,第 页资产占有单位名称: 金额单位:人民币元序号 名称及内容 用途 币种 外币帐面金额 评估基准日汇率 帐面价值 调整后帐面值 评估值 增值率% 备注1234567891011121314151617181920小 计 * *
货币资金支付能力分析可用于支付的资金 金额 返期支付款项1.银行存款 ¥ 41,732.00 1.应付账款2.现金 ¥ 532.00 2.应付税金3.应收账款 ¥ 100,132.00 3.应付工资4.其他应收款 ¥ 3,132.00 4.应付利润5.其他应付款合计 ¥ 145,528.00 合计不足数 ¥ - 多余数平衡 ¥ 145,528.00 平衡货币资金支付能力 ¥ 1.66 支付能力较