9货币资金调查
货币资金调查单位名称: 编制人: 日期: 索引号:会计期间: 复核人: 日期: 页次: 调查目的:货币资金真实性、货币资金是否存在抵押、冻结调查程序:一、 库存现金监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,如有差异,应查明原因。在非资产负债表日进行盘点时,应倒轧截止基准日的金额。若有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证,需在盘点表中备注说明。二、 银行存款(1)取得所有银行对账单、银行存款余额调节表,并与银行日记账核对,检查未达账项的真实性,逐笔调查未达账项的形成原因、时间、金额以及资产负债表日后的进账情况,对长期挂账的未达账项查明原因。(2)对大额的定期存款或限定用途的存款,要查明情况。三、 其他货币资金(1)对信用卡存款,获取信用卡对账单及余额调节表,并与日记账项核对,并检查未达账项的真实性及资产负债表日后的进账情况,对长期挂账的未达账项查明原因。(2)对限定用途的存款,要查明情况。调查说明:调查结论