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资金管理第一版 1目 录资金管理业务流程 .2借款管理业务流程
资金拆借管理流程相关部门步骤总经理办理资金拆借等相关事宜接受拆借资金的申请对申请单位的资信和该拆借资金进行分析拆借资金申请的审批财务总监 财务部 申请单位财务部要研究申请单位的会计报表和其开户行的资信证明，采用多种方法和渠道进行申请单位的资信调查分析，这是规避风险的重要手段要研究市场状况和申请单位的经营能力，按照科学的指标体系对申请单位进行评分分析报告要完整、精确，并附加详细的解释说明手
资金营运管理流程相关部门 财务部 主管副总 总经理 董事会资金营运管理流程说明流程目的 规范资金营运管理，统筹协调资金需求，提升资金营运效率适用范围 本流程适用于企业资金营运管理工作职责划分1企业董事会负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审批工作2企业总经理负责公司年度预算、短期投资、短期筹资方案的审核工作3企业财务副总负责统筹协调资金营运管理，主持召开资金调度会，监督预算资金的执行
预算管理流程（预算管理循环）总体而言，在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤，即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评，见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草
备用金及借款管理流程部门步骤权限领导登记账簿借款申请审核借款凭证登记现金日记账关键步骤说明审批备用金支出借款人提出借款申请并填制借款单 ，交部门负责人进行审批；部门负责人对所借款项的真实情况、备用金借款用途等进行审核和确认借款单根据企业组织结构及权限，交直属系统的主管领导进行审批A财务经理对在规定范围内的备用金借款进行审批B财务主管副总对金额在 1 万元以下的备用金借款项目进行
物业管理企业资金如何筹集资金 物 业 管 理 企 业 作 为 独 立 法 人 ， 应 实 行 “自 主 经 营 、 独 立 核 算 、 自 负 盈 亏 ”。 而 物 业 管 理 又是 劳 动 密 集 型 的 企 业 ， 在 经 济 效 益 中 属 于 微 利 性 的 行 业 ， 当 前 除 少 数 物 业 管 理 企 业 略 有 盈 利 外 ， 大部 分 企 业 处 于 亏 本 经 营 状 态
筹资业务管理流程每年年底，财务部根据下年度初步资金预算及有关资金安排，预测资金使用情况，编制筹资计划报财务部经理、总经理审批融资主管根据投资计划或各所属单位的资金使用计划，做好内部资金分割使用管理工作，并签订分割使用协议筹资考核编制筹资计划流程签订财务部与金融机构的借款协议，做好借款本息的核对与管理，报财务部经理、总经理审批通过后，归还金融机构的本息资金分配归还金融机构本息财务部经理定期或不定期
筹资业务管理流程1.筹资业务管理流程与风险控制图筹资业务管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 筹资主管阶段D1D2D32.筹资业务管理流程控制表筹资业务管理流程控制开始如果筹资活动违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或资金冗余及债务结构不合理，就可能造成筹资成本过高如果债务过高、资金安排不当、不能按期偿债
筹资决策管理流程1.筹资决策管理流程与风险控制图筹资决策管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 筹资主管 筹资专员阶段D1D2D32.筹资决策管理流程控制表开始如果筹资计划没有依据上期预算的完成情况编制，可能导致筹资决策失误，进而造成企业负债过多，增加财务风险如果筹资分析报告未经适当审批或超越授权审批，可能造成企业经济负担如果
1四、筹资管理流程开 始编制筹资计划审批 审批执行筹资计划账务处理编制筹资分析 报告提出筹资业务管理建议筹资考核结束筹资与投资主管财务总监总经理 筹资专员财务经理审核审批 审批 审核
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融资风险管理流程融资主管组织相关人员编制融资风险管理制度，明确融资风险防范的责任及风险防范措施，融资风险管理制度经总经理办公会讨论通过后执行融资主管会同融资风险评估小组确定本企业有利于降低融资风险的最佳资本结构，确定最佳资本结构，通常采用综合资本成本决策法，即：计算不同结构的加权平均资本成本，并以此为标准相互比较，综合资本成本最低，其资本结构最优在具体融资过程中，融资主管应合理安排融资期限与融资
关联企业资金拆借备忘录关 系 企 业 名 称借入/收回（增加方） 借出/归还（减少方）余额 预 计时间 金额 时间 金额 时间 金额 时间 金额 收付日合 计关联企业、家族企业间、友好企业间资金拆借很正常，拆借方可能同属于一个利益体，但法律上是各自独立的，所以要有借有还才能整清帐脉，要理清必须进行记录。该表增加方表示借入的款项或收回的借
