筹资业务管理流程
筹资业务管理流程1.筹资业务管理流程与风险控制图筹资业务管理流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务总监 财务部经理 财务部 筹资主管阶段D1D2D32.筹资业务管理流程控制表筹资业务管理流程控制开始如果筹资活动违反国家法律、法规,可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失或资金冗余及债务结构不合理,就可能造成筹资成本过高如果债务过高、资金安排不当、不能按期偿债、资金管理不当等,就会造成资金流失或因筹资记录不真实,而使得账实不符、筹资成本信息不真实如果筹资分析报告未经适当审批或超越授权审批,可能产生重大差错或舞弊、欺诈行为而使企业遭受损失编制筹资计划执行筹资计划资金分配签订借款协议归还金融机构本息审核筹资考核2351结束审核审核审核审批准审批准审核 审核审批准资金回收筹资账务处理编制筹资分析报告67884控制事项 详细描述及说明D11.财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况,编制筹资计划报财务部经理、财务总监审核并报总经理审批2.筹资主管根据筹资计划办理与相关金融机构的借款或融资业务手续,借款合同或融资合同的签订必须经总经理审批3.筹资主管根据投资计划或各所属单位的资金使用计划,做好内部资金分割使用管理工作,并签订分割使用协议4.财务部根据内部资金分割使用协议做好各所属单位资金及利息的回收工作D25.财务部与金融机构签订借款协议 ,做好借款本息的核对与管理工作,报财务部经理、财务总监审核并由总经理审批通过后,归还金融机构的本息6.财务部根据审核后的相关会计凭证做好账务处理工作阶段控制D37.筹资主管根据资金使用状况及金融市场的变化编制筹资分析报告 ,报财务部经理、财务总监审核并报总经理审批8.财务部经理定期或不定期对筹资主管的筹资工作进行考核,并将考核意见上报总经理应建规范 筹资业务偿付控制制度 筹资决策审批过程书面记录制度相关规范参照规范企业会计准则-基本准则企业内部控制应用指引文件资料 筹资计划 借款协议 筹资分析报告责任部门及责任人 财务部 财务经理、筹资主管、总经理、财务总监