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1备用金收支账务处理流程建立备用金预借和报销制度审核开始填制领款单领取备用金编制付款凭证登记账簿 审核付款凭证付 款登记日记账 使用备用金向财务部报销账务处理收 付 款登记日记账审核信息归档结束财务经理 财务部 出 纳 各部门
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1 / 1备用金设置及控制流程企业可以建立定额备用金制度。备用金控制业务如下图所示:备用金设置及控制流程图
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进度款支付控制流程部门步骤总经理支付进度款项检查工程进度施工单位财务经理拟定进度款支付计划审批会计审核付款条件审核项目经理工程部经理审核定期检查工程进度报告工程进度申请支付工程进度款对照合同检验支付申请提交进度款支付申请书办理进度款支付手续审查和复核凭证和签字按合同约定方式和金额支付进度款审核审核
备用金及借款管理流程部门步骤权限领导登记账簿借款申请审核借款凭证登记现金日记账关键步骤说明审批备用金支出借款人提出借款申请并填制借款单 ,交部门负责人进行审批;部门负责人对所借款项的真实情况、备用金借款用途等进行审核和确认借款单根据企业组织结构及权限,交直属系统的主管领导进行审批A财务经理对在规定范围内的备用金借款进行审批B财务主管副总对金额在 1 万元以下的备用金借款项目进行
领取备用金流程现金出纳资金主管财务经理出纳填写备用金申领单相关会计根据权限审批申请根据权限审批申请填开支票并到银行提取财务处理
备用金控制表部门: 期间: 年 月 日 - 年 月 日项 目 指 标 金 额 备 注上 期 结 存项 日 期本期增加小 计本期支付小 计本期结存制表:
备用金收支控制表1部门: 年 月 日- 年 月 日 NO:日期 摘要 收入 支出 结存合 计制表: 部门主管: 财务审核:企业规模较大时,公司有一个总的出