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部门职能预算部部门名称:预算部上级部门:财务管理部下属岗位:预算员部门本职:企业预算编制、平衡、分解、下达及执行情况反馈主要职能:(1)编制企业年度预算,并根据预算执行情况进行季度调整,月度分析;表10-3ABC公司预算期制造费用弹性预算(公式法)直接人工工时变动范围:70000120000小时金额[ Tag ]
表 10-1 ABC 公司产品成本预算(按固定预算方法编制)预计产量:1 000 件 金额单位:元成本项目 总成本 单位成本直接材料直接人工制造费用5 0001 0002 000512合计 8 000 8
表 10-4 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(列表法) 金额单位:元直接人工小时 70 000 80 000 90 000 100 000 110 000 120 000生产能力利用 70% 80% 90% 100% 110% 120%1.变动成本项目 56 000 64 000 72 000 80 000 88 000 96 000辅助工人工资 31 500 36 000 40 500
表 10-3 ABC 公司预算期制造费用弹性预算(公式法)直接人工工时变动范围:70 000120 000 小时 金额单位:元项目 a b管理人员工资 15 000 -保险费 5 000 -设备租金 8 000 -维修费 6 000 0.25水电费 500 0.15辅助材料 4 000 0.30辅助工工资 - 0.45检验员工资 - 0.35合计 38 500 1.50
项 目 成 本 预 算 管 理 制 度(试行)荣 盛 建 设 工 程 有 限 公 司2012 年 3 月1 目 录第一章 总则2第二章 目标成本实施2第三章 合同审批规定5第四章 工程量核算管理8第五章 签证变更管理9第六章 月度挂账管理
部门职能预算部部门名称:预算部上级部门:财务管理部下属岗位:预算员部门本职:企业预算编制、平衡、分解、下达及执行情况反馈主要职能:(1) 编制企业年度预算,并根据预算执行情况进行季度调整,月度分析;(2) 编制预计损益表、资产负债表、财务状况变动表、现金流量表;(3) 监督控制各部门预算开支;(4) 预算企业各项经济活动的投入产出比;(5) 对新项目或技改项目作投资预算:预测投资风险,收益率及投
预算管理流程(预算管理循环)总体而言,在预算管理过程中必须遵循以下几个步骤,即预算编制、预算控制、预算调整和预算分析及考评,见表 11-1。表 11-1 预算管理基本环节表内容 预算程序 工作内容目标编制 各责任中心编制预算期预算目标目标下达 预算归口管理部门审核各责任中心预算目标预算管理委员会确认预算初步目标并下达责任中心草
企业资金预算作业规则第一章 总则第一条 为提高各企业经营效益,配合财务部门统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各企业除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以期达成资金运用的最高效益,特依“关系企业资金调度控制办法”第一至第四条规定制定本准则。第二条 本准则所称资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为编表计算及收支运用方便,预计资金仅
公司资金预算制度第一条 目的及依据。为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制订本办法。第二条 资金范围。本办法所称资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,随时可变现的有
1资金收支预算执行考核表月份:摘 要 实际金额 预算金额 差异金额 差异(%) 说 明收入:销货收入废料收入短期借款其他收入收入合计支出:工资原料物料间接材料维护修理设备零件电力动力水电费工程、机器设备运费交通费员工福利劳工保险保险费利息伙食费交际费广告费其他费用支出合计收支差额复核: 制表:2
二、资金预算作业制度1.目的 为提高各公司经营效益,配合财务部门统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各公司除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以期达成资金运用的最高效益,特依“关系企业资金调度控制办法”第一至第四条规定,制定本制度。2.适用范围适用于本公司各项资金的预算工作。3.定义本制度所称资金,是指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为期编表计算及收支运
八、采购资金预算表采购资金预算表本期预增采购资金类别 预计期初资金占用 上旬 中旬 下旬 合计预计耗用量预计期末资金占用原材料包装物备损件其他物料合计制表: 审核
常用公文格式:资金预算制度第一条 目的及依据为提高本公司经营绩效暨配合财务部统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各单位除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以便达成资金运用的最高效益,特制定本办法。第二条 资金范围本办法所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,至随时可变现的有价证卷则归属于
燃料及动力采购资金预算表燃料及动力采购资金预算表制表部门: 预算期间:本期采购资金项目预计期初库存 量预计期初资金占用本期耗用数量本期采购数量预计期末库存 量单价 上旬 中旬 下旬 合计预计期末资金占用煤油类水电合计制表: 审核
货币资金预算制度下面是某公司制定的货币资金预算管理制度,供读者参考。货币资金预算管理制度第 1 章 总则第 1 条 为加强货币资金管理,搞好财务收支的综合平衡,提高货币资金收支的科学性、有效性和计划性,保证公司生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进行,特制定本制度。第 2 条 货币资金预算管理的内容。货币资金预算管理是对公司计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等货币资金收付
二、资金预算作业准则 总 则第一条 目的及依据为提高各公司经营效暨配合财务部门统筹及灵活运用资金,以充分发挥其经济效用,各公司除应按年编制年度资金预算外,并应逐月编列资金预计表,以期达成资金运用之最高效益,特依“关系企业资金调度控制办法”第一至四条规定,订定本准则。第二条 资金范围本准则所称资金,系指库存现金,银行存款及随时可变现之有价证券而言。为期编表计算及收支运用方便
季度 1 2 3 4销售量 120 110 100 120 120 110销售单价 1000 1000 1000 1000 1000 1000销售收入 120000 110000 100000 120000 120000 110000现金回收情况当季度收回 60% 60000 72000 72000 66000下季度收回 20% 22000 20000 24000 24000销售后第三个季度收回