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付款控制
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付款控制管理制度编 号制度名称 公司付款控制管理制度受控状态执行部门 监督部门 编修部门第 1 章 总则第 1 条 目的。为规范公司商品采购付款业务的内部控制管理,特制定本制度。第 2 条 适用范围。本制度适用于公司采购付款控制工作。第 3 条 付款控制应遵循的法规。公司应当按照现金管理暂行条例 、 支付结算办法和内部会计控制规范资金(试行) 等规定办
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四川浩物机电股份有限公司 筹资内部 控制管理制度四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司筹 资 内 部 控 制 管 理 制 度第一节 总 则第 一条 为了加强四川 浩物机电股份有限公司 (以下简称 “本公司” 或 “公司” )对 筹资活 动的内 部控制, 保证筹 资活动 的合法性 和效益 性,根 据中华人民共和国会计法 、 公司内部控制基本制度 等相关法律法规, 结合本公司的实
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括:1.除小额零星采购外,采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序;重大采购业务,还必须在订货前,报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购,不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
1采购付款控制方案在采购环节中,采购付款直接或间接地影响着企业采购成本的高低。如果选择的付款方式不当,将会导致企业资金运转不足、资金浪费、采购成本提高,从而出现生产成本、物流成本、管理费用过高等问题。因此,为降低采购成本,增加收益,企业应严格控制采购付款工作。下面给出某企业的采购付款控制方案,供读者参考。采购付款控制方案一、目的为降低采购成本,增加公司经营效益,同时为采购部、财务部做好采购付款控
采购付款控制流程采购付款控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查内容相关制度1 仓储部质检部采购部检查台账是否填写规范,信息是否符合实际采购与验收控制细则2 采购部检查台账是否依据清单填写,并达到日清标准采购付款控制细则3 采购部 仓储部检查账目核对工作是否符合相关程序和规定采购付款控制细则4 采购部审核审批检查结款计划是否和合同以及实际交易相符采购付款控制
黄 山 金 马 股 份 有 限 公 司内 部 控 制 管 理 制 度第 一 章 总 则第 一 条 为保证黄山 金 马股份 有限公 司( 以下 简称 “公司” )经 营管 理的合 法合规、 资产安全、 财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进 公司发展战略的实现, 根据 深圳证券交易所股票上市规则 、 企 业内部控制 配套 指引 、 企业内 部控制基本规范 、
1 / 3银行存款付款控制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 业务部门负责人根据单位规定和业务需要,授权业务人员办理涉及银行存款收支的经济业务或收付往来账款事项1个工作日内重点 权限合理,人员可靠标准授权经办业务 职责分离一、银行存款控制制度程序 经办人员办理经营业务,应同对方商定收付款结算方式和结算时间等,以合同或其他契约方式加以明确根据企业情
1银行存款付款控制流程开始授权经办业务 签订结算契约制取原始凭证审 批 审 核审核原始凭证 制取结算凭证审核结算凭证结束办理结算业务编制记账凭证登记账簿复核记账凭证编制调节表账单核对账证核对账账核对财务总监 部门经理 相关职能部门总经理 财务部
销售及收款内部控制管理制度第一节 总则第一条 为了加强销售与收款的内部控制管理,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错与舞弊,根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范- 销售与收款等法律法规,特制定本管理制度。第二节 岗位分工与授权批准第二条 建立和健全销售、发货与收款岗位责任制,明确不同部门、不同岗位的职责、权限,确保不相容岗位相互分离,制约和监督,不得一人兼办上
广东锦龙发展股份有限公司内部控制管理制度( 经 本 公司 2013 年 8 月 29 日 召 开的 第 六届 董 事 会 第十 三 次 会 议审 议 通 过 )第一章 总则第 一条 为规范和加强 广东锦龙发展股份有限公司 (以下简称 “公司” )内部控制, 提高公司经营管理水平和风险防范能力, 促进公司可持续发展, 保护投资者的合法权益,根据公司法 、 证券法 、 企业内部控制基
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