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存货采购控制制度第1章总则第1条为了加强对企业存货采购过程的规范化管理,确保存货采购及时完成,特制定本制度。第2条本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申采购控制制度第1章总则第1条目的明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定,确保采购过程透明化。第2条责权单位1.[ Tag ]
1附件 1:内部会计控制规范采购与付款(试行)第一章总则第一条为了加强对单位采购与付款的内部控制,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,根据中华人民共和国会计法和内部会计控制规范基本规范(试行) 等法律法规,制定本规范。第二条本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位) 。已纳入政府采购范围的采购与付款业务,还应当执行政
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
1采购与付款的内部控制企业内部采购与付款的控制与管理,确实很重要,它可以保证采购的及时和资金的安全,同时可以降低采购成本。采购活动至少涉及二方:采购方和供应商。因此,采购管理既有程序问题,又有对供应商的往来以及相关资料的管理问题。采购与付款的内部控制要注意以下几个方面:一、采购与付款业务的职务分离在采购业务中需进行职务分离的有:l、采购申请必须由生产经营部门提出,具体采购业务由采购部门完成。2
企业内部控制具体规范-采购与付款第一章 总 则第一条 为了引导企业加强对采购与付款业务的内部控制,规范采购与付款行为,防范采购与付款过程中的差错和舞弊,根据企业内部控制规范-基本规范以及国家有关法律法规,制定本规范。第二条 本规范所称采购与付款,主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制,可以参照本规范的规定执行。第三条 企业在建立并实施采购与付款内部控制制度中
企业内部控制应用指引-采购第一章 总 则第一条 为了引导企业加强对采购业务的内部控制,规范请购与审批、采购与验收、付款等行为,防范采购过程中的差错和舞弊,根据国家有关法律法规和企业内部控制基本规范 ,制定本指引。第二条 本指引所称采购,主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购服务并支付价款的控制,可以参照本指引的规定执行。第三条 企业至少应当关注涉及采购业务的下列风险:(一)采
存货采购控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了加强对企业存货采购过程的规范化管理,确保存货采购及时完成,特制定本制度。第 2 条 本制度适用于对企业在开展采购业务的过程中所需各类存货的采购申请和实施过程的控制。第 3 条 存货采购的类型包括常规性采购、临时采购和紧急采购。第 4 条 常备原料和物料由仓储部门提出申请,非常备原料和紧急采购由使用部门提出申请。第 2 章 存货使用部门存
02 材料采购控制表供应批号需要数量需要日期充足供应验收记录日期验收单号交货数量合格数量累计数量备注
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括:1.除小额零星采购外,采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序;重大采购业务,还必须在订货前,报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购,不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
组织结构与财务制度控制:企业集团财务控制体系的体制保障财务控制与组织结构不仅在内容上有交叉,而且存在互动关系。以财务权力与责任为核心、健全且得到严格实施的内部财务制度是企业集团科学、有效地实施财务控制、加强财务管理的制度基础和前提条件。基于此,本章从企业集团组织结构的内涵入手,深入剖析我国企业集团组织结构的现状,提出优化现有组织结构、改革财务机构的建议,尤其对当前企业集团广泛采用的财务总监委派制
请购与采购控制流程请购与采购控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 仓储部 相关部门审核审批检查预算方案是否符合企业预算管理要求存货采购申请制度2 仓储部 采购部审核审批检查安全库存和订货批量制定是否科学合理存货采购申请制度3 采购部 相关部门检查申请汇总是否属实存货采购申请制度4 仓储部检查物资库存是否账实相符存货采购申请制度5 仓储部
采购与付款内部控制制度1.奥华公司采购授权审批制度(略)2.奥华公司采购申请审批制度(略)3.奥华公司采购方式与供应商选择评价制度受控状态制度名称 采购方式与供应商选评制度文件编号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章总则第 1 条目的明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选评等各项规定,确保采购过程规范化、透明化。第 2 条责权单位1.采购部负责本制度的制定、修改、废除等工作。2.总裁负责本
采购与付款内部控制制度目的为加强集团公司及其各级子公司的采购与付款工作,提高采购成效,特制订本制度。要求集团各级单位的采购和付款按照各自的业务情况另行制订具体制度,报集团财务部审批后执行。各级单位的采购和付款如需集团公司配合的,必须执行集团公司的规定(如承兑汇票的使用办法等) 。集团公司的采购和付款具体办法如下:采购采购部门应视材料使用状况、用量、采购频率、市场供需状况
采购作业控制制度为了控制采购过程,保证企业采购活动顺利进行,企业应制定规范的采购作业控制制度,具体示范如下。采购作业控制制度第 1 章 总则第 1 条 目的明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定, 确保采购过程透明化。第 2 条 责权单位1.采购部负责本制度的制定、修改、废除等工作。2.总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。第 2 章 采购方式控制第 3 条 采购方式分类采购
采购控制制度第 1 章 总则第 1 条 目的明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定,确保采购过程透明化。第 2 条 责权单位1.采购部负责本制度的制定、修改、废除等工作。2.总经理负责本制度制定、修改、废除等的审批。第 2 章 采购方式控制第 3 条 采购方式分类1.订单采购方式(1)采购部根据批准的请购单签发订购单,订购单上注明求购商品或劳务的具体项目、价格、数量、交
1 / 3采购控制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 采购部经理根据各部门提出的采购申请编制采购计划,明确应采购货物的名称、规格及数量等内容根据企业情况A2 采购计划报总经理审批通过 即时重点 采购计划清晰明确标准提出采购计划审批 请购单,资金预算一、请购单二、采购计划程序E3 选择可靠的供应商,力求以最合理的价格购得货物 3个工作日内
1 / 1采购控制工作流程图编号
1 / 2采购控制表【表单一】 采购控制表年 月 日本月 上月厂商 品名单价 数量 金额 单价 数量 金额 说明核准: 复核: 制表:实践表明,提高效益的有效途径是降低原材料和商品的成本,而降低成本的有效途径之一,就是控制产品采购成本。这一控制可通过采购控制表来反映,本表同时反映本月与上月产品或材料的采购价格,便于企业对采购成本加强控 2 / 2制
采购控制表年 月 日本 月 上 月厂商 品名单价 数量 金额 单价 数量 金额 说 明核准: 复核: 制表