热门搜索:
控制环境调查问卷(一)受访人:回答缺点调查问题不适用是否注释主要次要A.决策和管理层方面1.董事会、经理办公会或类似权力机构(以下简称董事会)是否独立,能否有效地对经营、管理实施控制?联创光电科技股份有限公司REANDA被调查单位:编制:日期:审计工作底稿:控制环境调查记录表年度单位名称:应调查项目[ Tag ]
内部控制的相关知识点1、控制流程图2、工资业务控制3、投资业务控制v 控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程,是对一步一步的交易处理过程的图形化表示,包括文件的准备、授权、流程和保管等v 可分为 :水平流程图( horizontal flowcharts)和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)v 水平流程图(系统流程图)是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页
预算控制:企业集团财务控制体系的核心俗话说:凡事预则立,不预则废。事情要想做好,必须有一个实现计划、测算的过程。企业集团财务战略目标的实现同样不能例外。预算控制是企业集团财务控制的核心内容,其成效如何,将在很大程度上影响企业集团内部凝聚力、整体优势与综合功能的发挥。作为企业集团预算控制的基础部分,本章在深入解析预算控制的含义及其发展沿革的基础上,系统分析企业集团预算控制在集团经济发展中的重要作用
治理控制:企业集团财务控制体系的环境基础公司治理与财务控制存在密切的互动关系,良好的公司治理是财务控制有效运行的环境基础,公司治理目标的实现又离不开财务控制系统的科学设计与有效实施。本章从公司治理的含义谈起,解析公司治理与财务战略、公司治理与财务控制的关系,研究企业集团治理的特殊性,进而在比较美国、日本、韩国企业集团治理模式特点的基础上,借鉴其先进经验,提出强化我国企业集团治理控制的建议。4.1
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范-基本规范 、 公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
江西联创光电科技股份有限公司索引号:NKY1内部控制的调查问卷(封面)被审核单位名称: 审核期间: 调查人员: 日期: 年 月 日复核人员: 日期: 年 月 日结论:
文件编号:版本/修改:A/0实施日期: 环境管理体系程序文件页 码:第 1 页 共 4 页(含封页)标题:内部环境管理体系审核控制程序1环境管理体系程序文件(执行 GB/T24001-1996 idt ISO14001:1996 标准)内部环境管理体系审核控制程序文件编号: 版 本: A 编 制:
审计工作底稿:内部控制调查问卷年度被审计单位名称:目录 说明一、管理机构、管理制度的调查1.控制环境调查记录2.会计系统控制调查记录会计系统计算机系统3.控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1.销售与收款循环内控问卷2.购置与付款循环内控问卷3.生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4.仓储与存货循环内控问卷5.融资与投资循环内控问卷三、各业务循环控制评价结论
控制环境调查问卷(一)受访人:回 答 缺 点调查问题 不适用是 否注 释主要次要A.决策和管理层方面1.董事会、经理办公会或类似权力机构(以下简称董事会)是否独立,能否有效地对经营、管理实施控制?2.董事会是通过哪些措施实施控制的?3.重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准?(摘录或复印董事会有关决议)4.公司会计政策的制定及变更是否经董事会批准?5
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括:1.除小额零星采购外,采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序;重大采购业务,还必须在订货前,报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购,不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
组织结构与财务制度控制:企业集团财务控制体系的体制保障财务控制与组织结构不仅在内容上有交叉,而且存在互动关系。以财务权力与责任为核心、健全且得到严格实施的内部财务制度是企业集团科学、有效地实施财务控制、加强财务管理的制度基础和前提条件。基于此,本章从企业集团组织结构的内涵入手,深入剖析我国企业集团组织结构的现状,提出优化现有组织结构、改革财务机构的建议,尤其对当前企业集团广泛采用的财务总监委派制
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务,企业应该科学制定和实施销售政策,包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式;加强合同管理;加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括:1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单,必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定,销售方式和结算
集团对下控制:预算控制全程化以案说理 浙江金鹰:全面预算与资金控制联动企业内控机制的建立,必须以资金控制为重心。浙江金鹰在加强内部资金控制机制方面,注重与预算管理对接,积累了一些好的经验:一、资金全面进入预算管理视野资金预算体现企业最高权力机关在预算期的经营思想、目标和决策,其核心功能在于对业务流、资金流进行全面的整合和规划,并按照职责范围落实到相应的责任单位或个人。公司成立预算管理委员会,对
P136-P158第六章 财务控制的类型与选择企业集团在实施财务控制时,需要从组织、人员、制度等方面进行设计,选择合适的控制方式,以建立完善的控制机制,提高管理效率。6.1 组织控制企业集团是庞大的企业组织,而最高层的管理幅度总是有限的,因此企业规模扩大总与一定程度的分权管理相联系。分权管理有利于调动各级管理者的积极性,并降低组织内信息传递成本,从而加快决策速度,提高工作效率。然而,我们不能忽
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度,相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中,我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同,但其实施的相关
审计工作底稿:控制环境调查记录表年度单位名称: 应 调 查 项 目 内 容 评述1.决策和管理方面 (1)董事会是否独立,能否有效地对经营、管理实施控制? (2)董事会是通过哪些措施实施控制的? (3)重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协 议是否经董事会批准?(摘录或复印董事会有关决议) (4)重大购销业务,大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合
江西联创光电科技股份有限公司内 部 控 制 制 度 调 查 问 卷编号________被审计单位(盖章)____________ 编制_______ 日期________会计期间或截至日______________ 复核_______ 日期________调 查 内 容 是 否不适用调 查 内 容 是 否不适用调 查 内 容 是 否不适用(一) 财 务 管 理 制 度