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审计工作底稿：内部控制调查问卷年度被审计单位名称:目录 说明一、管理机构、管理制度的调查1.控制环境调查记录2.会计系统控制调查记录会计系统计算机系统3.控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1.销售与收款循环内控问卷2.购置与付款循环内控问卷3.生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4.仓储与存货循环内控问卷5.融资与投资循环内控问卷三、各业务循环控制评价结论
1.1.1.1.1.3Xxxx 公司审计工作手册xxxxx 审计处二一一年九月1.1.1.1.1.22目 录第一部分 审计监察内控职能、岗位职责 .4一、审计监察处职能 .4二、地市公司职能
内部审计工作业务手册 *（集团）*有限公司 内部审计工作业务手册 2007 * * 集 团 审 计 部 目 录 序言（2-5）第一部分 内部审计办法（6-11）第二部分 内部审计具体规范（12-35）内部审计具体规范第1 号审计
江西联创光电科技股份有限公司联创光电科技股份有限公司内部审计工作手册目 录序言 第一部分 内部审计办法 第二部分 内部审计具体规范
审计工作手册目 录审计目标和程序资产类1.货币资金审计目 标和程序2.短期投资审计目 标和程序3.应收票据审计目 标和程序4.应收账款审计目标和程序5.坏账准备审计目标和程序6.预付账款审计目标和程序7.其他应收款审计目标和程序8.待摊费用审计目标和程序9.存货审计目标和程序10.待处理流动资产净损失审计目标和程序11.长期投资审计目标和程序12.固定资产及累计折旧审计目标和程序13.固
1审计工作执行方案表起草人： 编制日期： 年 月 日审计对象 审计方式编制依据 审计工作时间审计主要内容和范围组长（负责人）审计组成员成员部门经理意见年 月 日总经理意见年 月 日制表人： 审批
1审计工作报告表审计部门：审计项目 审计类别 审计期间 抽样比率 审计结果 备 注审计意见制表： 审计专员： 审计主管： 财务总监
审计工作方案审计项目被审计单位名称审计年度 计划工作时间审计方式 编制依据审计目的审计内容和范围审计人员分工审计实施步骤组长 主审审计组 成员审批审计部门负责人 公司领导审计组长（签字）： 编制人（签字
1 / 3审计工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 审计部根据公司年度经营计划制定年度审计计划，主要包括公司经营成果审计、财务收支审计、单位经理离任审计等定期审计计划每年的1月和6月分别制定上半年和下半年的审计计划B2 将编制的审计计划报送财务总监审定 3个工作日内 财务总监对审计部送交的审计计划进行审定，签署意见后上交总经理审批 3个工作日内A2
1审计工作流程否是是是否是否提出财务审计工作计划审核制定具体的审计时间、内容通知各部门提供各种原始收支凭证 审核编制审计报告 审核 审批信息归档财务总监财务部经理审计主管各相关部门开 始结 束否四、货币资金审计流程2审计人员 出纳 会计开 始审计通知 现金封存凭证入账现金出纳报告清点现金现场监督 现场监督库存现金清点表 确认签字账实审查填写审查记录结 束五、存货审计流
通用内部审计工作程序目 录1、 审计通知书2、 审计工作方案3、 审计承诺书4、 被审计单位会计政策调查记录5、 财务会计管理制度调查表6、 内部控制制度调查问卷7、 审计报告8、 审计决定9、 审计意见书10、 审计调查记录11、 审计工作底稿12、 财务审计 工作记录
审计工作规划表被审计部门名称审计方式编制依据 计划工作时间审计主要内容和范围审计难点及对策组长： 审计组成员成员： 审 批 部门意见：总经理意见： 审核： 制表： 年 月 日
表 38-3 审计工作计划表年 月 审计类别日常 定期 不定期核准： 复核： 制表
审计工作计划表制表日期：年 月 日审计类别 安排时间日常 定期 临时审计项目审计范围抽样数量 起 止审计入数 外协部门 备注批准： 审核： 制表
成本审计工作流程1审计组向审计对象发送审计通知，开始审计工作2确定成本开支审查的项目：材料费、人工费、制造费用等审查工资分配、结算及人工费用账目处理的正确性审查材料的计价与直接材料费用的分配情况审计通知、确定成本审计项目审查材料费工资分配审查审计组长填写审计记录，交上级审批填写审计记录审查在产品、产成品成本1审查在产品的结存量及产品的计价方法2审查产成品数量及成本的计算审查制造费用、辅助
