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1 -销售费用岗工作流程（一）部门日常费用 审核原始凭证完整、合法、金额正确-审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠-审核审批手续是否完备-审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）-编制记账凭证 借：营业费用-相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款 -涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核 注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收
四、统计员工作流程（一）预算检查执行工作流程预算检查执行工作流程图（二）销售统计工作流程销售统计工作流程图（三） “营运资金日报”编制流程“营运资金日报”编制流程图
图 7：培训计划工作流程建立培训组织培训需求调研分析制定培训计划实施培训计划评价结果战略和人力资源分析重大事件分析 职 位 分 析现 存 问 题 分 析业 绩 分 析职业前瞻性发展需求分析培训决策机构 培训专门负责人 培训工作组织者 培训工作实施者 参训人与培训师 监 督 实 施 者培训准备 培训进程组织培训实施 实施结果反馈计划的修正内部培训计划 外部培训计划
1 -工资福利岗位工作流程 （一）工资发放 1.现金工资性支出 （1）日常零星工资性支出 收到人力资源部开具的支出证明单-编制记账凭证 借：应付工资-部门 管理费用/营业费用/制造费用-其它 贷：现金 -传出纳岗付款 注：（1）注明“工资”字样的支出记入“应付工资”，未注明的记入相关部门费用。 （2）差额工资、兑现、奖金等工资性支出 签收出纳岗传来的已
成本审计工作流程1审计组向审计对象发送审计通知，开始审计工作2确定成本开支审查的项目：材料费、人工费、制造费用等审查工资分配、结算及人工费用账目处理的正确性审查材料的计价与直接材料费用的分配情况审计通知、确定成本审计项目审查材料费工资分配审查审计组长填写审计记录，交上级审批填写审计记录审查在产品、产成品成本1审查在产品的结存量及产品的计价方法2审查产成品数量及成本的计算审查制造费用、辅助
成本核算岗位工作流程部门步骤财务部经理存档管理原始凭证收集审核进行记账处理编制成本报表关键步骤说明财务部 生产车间收集、分类、整理并汇总成本原始凭证各生产车间每月将其耗用（已投入生产使用）的材料、工资等的原始凭证资料进行收集、分类、整理和汇总财务部根据会计基础工作规范 ，对成本类原始凭证的真实性、合法性、正确性进行审核财务部根据公司会计制度及会计基础工作规范 ，根据审核后的成
成本核算工作流程部门步骤财务部经理存档管理原始凭证收集审核进行记账处理编制成本报表关键步骤说明财务部 生产车间收集、分类、整理并汇总成本原始凭证各生产车间每月将其耗用（已投入生产使用）的材料、工资等的原始凭证资料进行收集、分类、整理和汇总财务部根据会计基础工作规范 ，对成本类原始凭证的真实性、合法性、正确性进行审核财务部根据公司会计制度及会计基础工作规范 ，根据审核后的成本类
打卡工资支付工作流程打卡工资支付工作流程图
图 9：招聘与录用工作流程企业人力资源需求 制度相关的制度招聘计划招聘招聘原则岗位条件录用制度内部选拔外部招聘整理筛选应聘信息制定面试工作流程笔 试人力初试主管面试相关测试进行人员的筛选 通知合格者 建立档案 招聘结束入职培训 试用期考察 正式录用
费用申请工作流程部门步骤总经理手续办理费用申请费用审批关键步骤说明各部门费用使用人填写费用申请表部门经理在权限范围内对费用申请表进行审批总经理对超过部门权限范围的费用申请表进行审批财务部对费用申请表进行复核签字，主要是复核费用使用的合法性和费用金额财务部复核确认后，办理费用借款费用申请人领取借款并对借款数额进行确认财务部 各部门填写费用申请表对申请表进行部门内
三、税务员工作流程（一）办税员报税工作流程办税员报税工作流程图（二）办税员领取、缴销发票工作流程办税员领取、缴销发票工作流程图（三）办税员办理一般纳税人资格年审工作流程办税员办理一般纳税人资格年审工作流程图
交税工作流程 （一）完税完税流程图（二）进税卡进税卡流程图（三）从税卡交税从税卡交税流程图
十一、交税工作流程 （一）完税完税流程图（二）进税卡进税卡流程图（三）从税卡交税从税卡交税流程图
1 -税务岗工作流程 （一）抄税 按发票使用明细表格式录入当月已开具的发票与销售核算岗核对收入金额整理并装订发票存根打印发票使用明细表并按月装订成册6 日前去税务局抄税 注：（1）办事处携外开具的普通发票，在核算收入当月进行抄税。 （2）保证所录入的销售发票税款金额与财务系统中的销项税一致，并且当月增值税销项=（销售收入+其他业务收入）17%。
税务工作流程（1）办税员报税工作流程办税员索取纳税申报表、发票使用明细表将发票使用明细输入相关IC 卡中持 IC 卡资料成功输入税务局电脑到征收科申报纳税到发票电脑科输入当月报税资料将盖有税务局征收专用章的申报表交会计保存主管会计填写纳税申报表发票使用明细表（2）办税员领取、缴销发票工作流程到国家税务局索取发票领用表填写申请内容持相关资料往发票科领取发票非正常情况 正常
