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内部审计实施流程 部门步骤董事会后续审计编制审计方案实施审计被审计单位审计委员会拟定年度、季度审计工作计划审批审计部经理审核审计项目组长根据审计计划组织审计小组拟定审计项目的实施方案审批 审核向被审计单位发送审计通知进驻被审计单位实施审计项目行程审计工作底稿撰写审计报告对被审计单位的整改情况进行后续审计向相关部门通报审计结果审批 审核审批审核配合完成审计工作确认审计取证材料的真实、有效性
内部审计实施计划表审计目的 审计性质审计范围 审计依据审计组长 审计成员审计日期审计工作具体安排日期 时间 审核对象 审核文件 审计员制表: 审批: 日期:年 月 日
1内部审计实施计划表编制日期:年 月 日审计目的 审计性质审计范围 审计依据审计组长 审计成员审计日期 年 月 日至 年 月 日审计工作具体安排日期 时间 审计对象 审计文件 审计人员制表人 审批人
内部审计岗位设置1.内部审计管理控制岗位职责企业应设置独立的内部审计机构。内部审计机构的设置应考虑企业的性质、规模、内部治理机构及相关规定,并配备一定数量具有执行资格的内部审计人员。具体的岗位设置和工作职责见表 22-1 所示。表 22-1 内部审计管理控制岗位职责一览表审计管理控制岗位 主要职责 不相容职责1.董事会审批企业内部审计管理制度审批内部审计年度工作计划审批内部审计重要审计报告
1 -内部审计岗工作流程 5、每月 18 日前编制出调节表,并按调节表挂账情况催促相应会计岗清理挂账。 (一)资产审计 1、货币资金审计 (1)审计目标 证实货币资金余额的存在性、完整性、收付业务的合法性 (2)内部控制系统测试 调查了解货币资金内部控制系统查验签发支票登记簿与签发支票存根抽验资金收付款凭证核实收入货币资金收款收据检查日记账,抽查银行存款调节表与库存现
内部审计工作业务手册 *(集团)*有限公司 内部审计工作业务手册 2007 * * 集 团 审 计 部 目 录 序言(2-5)第一部分 内部审计办法(6-11)第二部分 内部审计具体规范(12-35)内部审计具体规范第1 号审计
内部审计工作制度第 1 章 总则第 1 条 为适应集团专业化管理需要,健全内部经济监督、检查机制,保证集团财产的安全和经济活动的合法性、真实性、效益性,根据国家相关法规,结合本集团的实际情况,特制定本制度。第 2 条 内部审计工作的目的1.监督集团经营政策、方针以及财务管理制度、财经纪律在集团及成员企业的贯彻执行。2.查处违规行为,保护集团资金、财产的安全与完整。3.强化集团的经营管理,提
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内部审计工作流程图(范例一) 内部审计工作流程图(范例二)内部审计工作流程图(范例三)
规章制度汇编上册 版次/ 状态: 2011/ A 第 1 页内部审计工作管理制度HS/GZ-ZH-JS-01-20111 总则1.1 为推动集团公司内部审计工作向制度化、规范化和职业化迈进,促使内部审计机构和人员按照统一的内部审计准则开展内部审计工作,保证内部审计质量,提高内部审计效率,防范审计风险,明确内部审计机构和人员的
内部审计工作职责及任务总则第一条 根据国务院()号、市政府()号文件精神及审计局关于内部审计工作的试行办法(讨论稿) ,结合总公司的具体情况制定本细则。第二条 企业内部审计是搞好国家审计监督的基础,运用审计监督在经济建设中促进和制约,即监督与服务两个作用,对企业经营过程及经营效果进行监督、检查、评
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江西联创光电科技股份有限公司内部审计方法目标建立统一规范内部审计方法,并根据专业技术发展不断改进,以便内部审计人员有效进行内部审计工作。内部审计程序及方法内部审计程序 内部审计方法1. 选定被审计公司 按计划对下属子公司进行定期、全面的内部审计 从外部获取信息需要进行内部审计 根据公司总部负责人及其授权人的指示2. 初步编制内审计划 收集被审计公司的初步资料 集团总部关于该公司的资
第 2101 号 内部审计具体准则-审计计划第一章 总则第一条 为了规范审计计划的编制与执行,保证有计划、有重点地开展审计业务,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计计划,是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务,达到预期的审计目的,对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的
第 2102 号 内部审计具体准则-审计通知书第一章 总则第一条 为了规范审计通知书的编制与送达,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计通知书,是指内部审计机构在实施审计之前,告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与的内部审计业务,也应
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与内部审计业务,也应当遵守本准则。第二章
联创光电内部审计方案一: 内部审计制度二: 内部审计方案三: 审计工作手册四: 内部审计工作规范手册四: 内部审计的程序与方法五: 内控审计工作流程六:内部控制审计1) 采购与付款循环调查问卷2) 仓储与存货循环调查问卷3) 工薪与人事循环调查问卷4) 控制环境调查问卷5) 固定资产内部控制调查问卷6) 货币资金内部控制调查问卷7) 资金内部控制审计8) 银行帐户控制调查问卷9) 投资与融资循环