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内部审计经营风险内部审计经营风险是指企业在内部审计活动中,可能因违反相关制度、法律、法规和程序而给企业带来的损失和处罚。具体的内部审计经营风险如图22-3所示。审计程序和审计方法的制定不恰当或不内部审计经营风险内部审计经营风险是指企业在内部审计活动中,可能因违反相关制度、法律、法规和程序而给企业带来[ Tag ]
内部审计实务指南第 2 号物资采购审计第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法,根据内部审计基本准则及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准,按照一定的程序和方法,对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。本指南所称“物资”是指组织在产品生产、基本建设和专
内部审计经营风险内部审计经营风险是指企业在内部审计活动中,可能因违反相关制度、法律、法规和程序而给企业带来的损失和处罚。具体的内部审计经营风险如图 22-3 所示。审计程序和审计方法的制定不恰当或不科学,可能导致出现重大违规或违纪的风险内容内容内容1审计信息传递出现延误或纰漏,可能导致无法达到预期的审计监督效果内容内容内容2内部审计未经适当授权,可能因得不到有效支持而导致内部审计失败内容内容内容
1定期内部审计办法第一条 为了加强内部监督和风险控制,根据国家有关内部审计管理的规定,结合集团实际情况,制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司及所属全资、控股、国家授权投资管理的公司,各成员企业应参照本办法规定,规范下属公司管理。第三条 集团公司每年上半年至少对成员企业安排一次内部审计,报经集团公司主要负责人审核批准后实施。为避免重复审计,定期内部审计将与监事会检查、会计师事务所决算审计
内 部 审计 管 理 制度编制审核 批准审计监察 中心 日期日期 日期2013-04-17主管领导 2013-04-19董事会 2013-04-23修订记录日 期 修 订 状 态 修 改 内 容 修 改人 审 核人 批 准人2013-04-23 审计监察中心 主管领导 董事会内部审 计 管理 制 度 编号: SJ-ZD001版号: A/1页码: 第 1 页 共 6 页1. 目的与适用范围1.1
徐工集团工程机械股份有限公司内部审计制度(2 013 年 1 月修订 )本制度经 公司第 六 届董事会 第三十 八 次会议( 临时) 审 议通过第一章 总 则第一条 为加强审 计监督, 规 避经营 风险, 提高 运营效 率, 增加企业价值 , 根据 中华人民 共和国 审 计法 、 财政 部等 五部委 企业内部控制 基本规 范 和中国 内部审 计 协会 内 部审计 基 本准则 等
徐工集团工程机械股份有限公司内部审计质量控制办法(2 013 年 1 月修订 ) 本制度经 公司第 六 届董事会 第三十 八 次会议( 临时) 审 议通过第一章 总 则第 一 条 为 了 规范审 计 行 为 , 提高 审计 质 量 , 明 确审 计责 任 , 降 低审计风险, 根据国 家 有关法律 法规和 公 司内部审 计制度 , 制定本办 法。第 二 条 本 办 法所称 内 部 审 计 质量
四川浩物机电股份有限公司 内部审计制度四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制 度第 一章 总 则第 一 条 为 加 强 四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “本 公 司 ”或 “公 司 ”)内 部 监 督 和 风 险 控 制 , 保 障 公 司 财 务 管 理 、 会 计 核 算 和 生 产 经 营 符 合 国 家 各 项 法 律法 规
重 庆 渝 开 发 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 工 作 办 法第 一 章 总 则第 一 条 为 加 强 公 司 内 部 监 督 和 风 险 控 制 , 规 范 公 司 内 部 审 计工 作 , 依 据 中 华 人 民 共 和 国 审 计 法 、 审 计 署 关 于 内 部 审 计 工作 的 规 定 、 上 市 公 司 治 理 准 则 、 深 圳 证 券 交
湖 南 发 展 集 团 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 工 作 制 度(本制度于 2013 年 3 月 29 日经第七届董事会第十五次会议审议通过 )第一章 总 则第一条 为进一步规范公司内部审计工作, 提高内部审计工作质量 , 依据 审计法 、 深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引 等有关法律、 法规和其他 规范性文件以及公司章程的规定,特制定本制度。第二条 本制度所称内
潍 柴 重 机 股 份 有 限 公 司内 部 审 计 制度(2013 年修 订 )(本制度于 2013 年 4 月 26 日经公司第五届董事会第七次临时会议审议通过 )第一章 总 则第 一条 为规范 潍柴重 机股 份有限 公司( 以 下简 称“公 司”) 的 内部审计工 作, 提 高 公司内部 审计质 量 , 防范和 控制公 司 风险, 增 强信 息披露的 可靠性 , 保护投资 者的合 法 权益
第 2101 号 内部审计具体准则-审计计划第一章 总则第一条 为了规范审计计划的编制与执行,保证有计划、有重点地开展审计业务,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计计划,是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务,达到预期的审计目的,对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的
第 2102 号 内部审计具体准则-审计通知书第一章 总则第一条 为了规范审计通知书的编制与送达,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计通知书,是指内部审计机构在实施审计之前,告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与的内部审计业务,也应
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与内部审计业务,也应当遵守本准则。第二章
1第 2109 号 内部审计具体准则-分析程序第一章 总则第一条 为了规范内部审计人员执行分析程序的行为,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称分析程序,是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或者计算相关的比率,以确定合理性,并发现潜在差异和漏洞的一种审计方法。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动
经理(厂长)离任经济责任内部审计程序为逐步实现审计工作制度化、规范化,根据企业经理(厂长)调离审计实施细则 ,特制定本规定。1.确定审计对象按照上级要求和本级审计规定的范围,明确审计对象。2.本级审计公证领导小组下达审计指令并通知被审单位和个人。其指令内容是:(1)审计对象;(2)成立审计小组,指定组长和成员;(3)提出要求(任务和时间) 。3.审计准备阶段审计小组根据审计公证领导小组的要求
联创光电内部审计方案一: 内部审计制度二: 内部审计方案三: 审计工作手册四: 内部审计工作规范手册四: 内部审计的程序与方法五: 内控审计工作流程六:内部控制审计1) 采购与付款循环调查问卷2) 仓储与存货循环调查问卷3) 工薪与人事循环调查问卷4) 控制环境调查问卷5) 固定资产内部控制调查问卷6) 货币资金内部控制调查问卷7) 资金内部控制审计8) 银行帐户控制调查问卷9) 投资与融资循环
股份公司内部审计章程内部审计章程是机构的正式文件,对机构的内部审计工作起指导作用,颁布审计章程是内部审计受到重视的标志之一。根据有关文献,我国还没有机构颁布内部审计章程,对内部审计章程的制定尚在讨论之中,在我国现有的企业管理水平、内部审计水平和对内部审计的认识水平下,颁:市内部审计章程的时机可能还不成熟,在此,本文并不研究股份公司内部审计章程的正式稿,只对股份公司内部审计章程制定的原则和思路进行
舞弊内部审计准则第 1 条 为了规范对舞弊的内部审计行为,根据国家相关审计法律法规,结合本公司实际情况,特制定本准则。第 2 条 范围本准则适用于公司舞弊内部审计活动,相关审计项目组和审计人员必须严格执行。第 3 条 名词解释1.舞弊检查:是指实施必要的检查程序,以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生。2.舞弊汇报:是指审计人员以书面或口头形式向相关管理层报告舞弊预防、检查的情况及结果
西 藏 银 河 科 技 发 展 股 份 有 限 公 司 内 部 审 计 管 理 办 法 负 责 部 门:制 度 编 号: 生 效 日 期:审计部内 部 审计管 理办 法目 录第一章 总 则