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XXXXXX连锁超市有限公司XXXXXX Chain Hypermarket Co., Ltd.内部审计手册Internal Audit Manual(2005年12月制定)December 2005XXXXXX 连锁超市有限公司内部审计部内部审计工作手册经验分享,共同进步!Sharing Experience in ProgressXXXXXX 连锁超市有限公司内部审计部内部审计工作手册我们
内部审计关键环节控制企业在实施内部审计控制过程中,应当加强对关键环节的控制。需关注的关键环节如图22-2 所示。关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节内部审计机构应当按照有关法律法规的要求以及内部审计规范的要求,制定内部审计工作手册玫瑰粉内部审计程序,以指导内部审计人员的工作,并保证严格执行企业内审机构应建立健全有效的质量控制制度内审人员应当具备必要的学识及业务能力,熟悉本企业的经营活
内部审计控制制度(一)内部审计的组织和程序 1.内部审计机构的组织和人员要求 (1)内部审计机构的确立由于企业内部审计工作会受到来自各方面因素的影响,所以企业内部审计机构不能隶属与任何一个部门,必须单独设立一个机构,以便从组织上保证其独立性。为了保证企业内部审计有足够的独立性,企业应该以书面文件的形式明确规定,并经企业领导层审定、公布内部审计机构的地位、工作方针、工作责任及其履行职责时直接接
内部审计控制流程内部审计控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 审计部 财务部审核审批检查年度、季度审计工作计划是否合理、准确、完整;检查审计工作计划是否通过审批审计管理制度2 审计部 检查审计小组名单审计管理制度3审计小组审核审批检查审计实施方案是否合理、完整;检查审计实施方案是否通过审批审计管理制度4审计小组被审计单位检查是
内部审计督导控制制度第 1 条 为了规范内部审计的督导工作,保证内部审计工作的质量,根据内部审计具体准则及国家相关法律法规,结合公司具体情况,特制定本制度。第 2 条 本制度所称督导,是指公司审计部经理和各审计项目组长对实施审计工作的审计人员所进行的监督与指导。第 3 条 本制度适用于公司审计部所有审计人员及其从事的一切内部审计活动。第 4 条 审计部经理对督导工作负主要责任,审计项
内部审计质量控制制度第 1 章 总则第 1 条 为了规范审计行为,提高审计质量,明确审计责任,根据相关审计法律法规,特制定本制度。第 2 条 本制度所称内部审计质量控制,是指审计部为确保审计质量,按照内部审计准则的要求而制定并运用的一系列控制政策和程序。内部审计质量控制包括机构自我控制和项目自我控制。第 3 条 机构自我质量控制主要是指审计部工作、审计人员配备、上岗资格管理、审计工作计划
1子公司内部审计实施条例第 1 章 总则第 1 条 为加强母公司对子公司的财务监督,规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠,根据相关法律法规、公司章程及公司内部审计制度 ,特制定本实施条例。第 2 条 对子公司的内部审计是指由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次的内部审计工作参照公司内部审计制度执行。第 3 条 本实施条例适用于母公司对其控制内所有
1子公司内部审计报告各位股东代表:年度公司审计监察部在不断完善各部门职能基础工作的前提下,按照公司董事会的要求,开展了一项常规审计、四项专项审计,共出具了 份内部审计报告。在审计的过程中,我们以公司制定的内部审计制度实施细则为工作指南,客观公正,认真审计,完成了董事会下达的审计任务。一、年度内部审计计划的制订年初,公司审计监察部根据公司制定的内部审计制度实施细则拟订了年度审计工作
子公司内部审计流程子公司内部审计流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1 审计部 财务部审核审批检查审计工作计划是否经审计委员会批准子公司内部审计管理制度 、 中华人民共和国公司法2 审计部被审计子公司检查审计前是否通知被审计子公司准备相关事项子公司内部审计管理制度3 审计部被审计子公司审核检查实施中是否对审计证明材料进行了审核子公司内部审计管理制
对子公司进行内部审计制度第 1 章 总则第 1 条 为加强母公司对子公司的财务监督,规范子公司经营和保证财务数据真实、可靠,根据相关法律法规、公司章程及公司内部审计制度 ,特制定本制度。第 2 条 对子公司的内部审计是由母公司审计委员会、审计部负责实施的定期或不定期的审计监督。子公司层次的内部审计工作参照公司内部审计制度执行。第 3 条 本制度适用于母公司对其控制的所有全资子公司
内部审计实务指南第 2 号物资采购审计第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法,根据内部审计基本准则及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准,按照一定的程序和方法,对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。本指南所称“物资”是指组织在产品生产、基本建设和专
第 2101 号 内部审计具体准则-审计计划第一章 总则第一条 为了规范审计计划的编制与执行,保证有计划、有重点地开展审计业务,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计计划,是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务,达到预期的审计目的,对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的
第 2102 号 内部审计具体准则-审计通知书第一章 总则第一条 为了规范审计通知书的编制与送达,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计通知书,是指内部审计机构在实施审计之前,告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与的内部审计业务,也应
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与内部审计业务,也应当遵守本准则。第二章
内部审计管理操作实务全案因为专业、原创和权威,所以更好!中华第一财税网(又名智董网),全球最大的中文财税(税务)网站目录第 1 章 内部审计综述第 2 章 内部审计管理第 3 章 内部审计底稿、证据第 4 章 计算机、信息化内部审计第 5 章 内部审计技术与方法第 6 章 内部审计程序第 7 章 内部控制审计第 8 章 销售与收款循环的内部审计第 9 章
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审计工作底稿附属资料封面被审计单位 中文 aa 审计通知书编号英文 通知书日期 二OO八年二月八日审计项目 财务收支 审计小组组长审计截至时点 2007年12月31日 审计小组成员涵盖会计期间 2007年1-12月 审计开始日 2008年2月9日被审计单位基本数据 被审计单位基础数据录入表被审计单位实现利润自查调整表综合类 资产类 负债类 权益类 损益类被审计单位基本情况表 货币资金 短期借
内审行程规划1. 受查分店或单位:2. 查核种类及等级:3. 查核期间:4. 查核实施日期:5. 查核人员:循环 审计大项 审计勾选 抽查比例 工作时间 审核人员 审计方法及重点一、薪工循环1薪资发放 30% 0.1 A 发放表的正确性2薪资调整 100% 1 B 调整的文件核决权限3人事资料管理 30% 1 A 了解员工基本情况,工资发放的金额是否一致4工作交接 100% 1