某公司内部审计底稿
审计工作底稿附属资料封面被审计单位 中文 aa 审计通知书编号英文 通知书日期 二OO八年二月八日审计项目 财务收支 审计小组组长审计截至时点 2007年12月31日 审计小组成员涵盖会计期间 2007年1-12月 审计开始日 2008年2月9日被审计单位基本数据 被审计单位基础数据录入表被审计单位实现利润自查调整表综合类 资产类 负债类 权益类 损益类被审计单位基本情况表 货币资金 短期借款 少数股东权益 营业收入审计通知书 库存现金监盘表 交易性金融负债 实收资本(股本) 营业成本审计所需资料清单 交易性金融资产 内部借款 资本公积 主要营业项目毛利率、平均售价和平均销售成本年内变动表被审计单位承诺书 应收票据 应付票据 盈余公积 主要业务和重要客户交易情况检查表资产负债表未审 应收账款 应付账款 未分配利润 销售成本结转抽查表利润表未审 预付账款 预收账款 库存股 生产成本及销售成本倒轧表资产负债表纵向趋势分析表应收股利 应付职工薪酬 营业税金及附加利润表纵向趋势分析表 应收利息 工资总额统计表 销售费用比率趋势分析表 其他应收款 应交税费 管理费用会计事项调整表 坏账准备 应付利息 财务费用资产负债表试算平衡表 内部应收款 应付股利 资产减值损失利润表试算平衡表 存货 其他应付款 公允价值变动损益资产负债表审定 生产成本 内部应付款 投资收益利润表审定 制造费用 预计负债 营业外收入预算比较-资产负债表 存货盘点表(建议格式) 一年内到期的非流动负债 营业外支出预算比较-利润表 存货抽盘及比较分析表 其他流动负债 所得税费用经济责任指标统计表 存货跌价准备 长期借款资产负债表项目余额和发生额及期初数调整表一年内到期的非流动资产 长期借款利息调整试算表未审报表(账面数据)与验证汇总表比较其他流动资产 应付债券可供出售金融资产 应付债券利息调整试算表可供出售金融资产利息调整试算表长期应付款持有至到期投资 专项应付款持有至到期投资利息调整试算表 递延所得税负债投资性性房地产 其他非流动负债投资性房地产减值准备长期股权投资长期股权投资减值准备长期应收款固定资产及累计折旧增加固定资产减少固定资产累计折旧计提明细表固定资产抽盘表固定资产减值准备在建工程在建工程减值准备工程物资工程物资抽盘表固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产无形资产减值准备开发支出商誉商誉减值准备长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产被审计单位基本情况表被 审 计单位名称(中 文) aa 法人代表(英 文) 总 经 理所属行业 成立日期 现有职工 财务总监注 册 地 办 公 地经营范围 经营期限总资产额 - 净资产额 - 营业收入 - 税后利润 -股 东情 况投资者名称注册资本 实收资本金 额 出资比例 金 额 出资比例合 计 - -对 外投 资情 况投资公司名称注册资本 实际出资金 额 持有比例 金 额 持有比例合 计 - -审计项目类 别上期内部审计情况目 的范 围审 计督 查整 改情 况审计督查事项 公司整改情况审 计 通 知 书aa:根据xx集团有限公司内部审计管理制度,经研究,对你司及有关子公司 2007年1-12月财务收支及其有关的经济活动、内部控制的健全性和有效性以及风险管理进行审计,并对前期审计中要求你司整改的有关事项和未能解决的有关问题进行检查。由 同志担任主审,审计组成员同 志 , 请 给 予 配 合 。现将被审计单位承诺书壹份及需你司提前准备的资料清单发予你们,请按要求于 2008年2月9日 前准备完毕并提供审计组,我部即安排审计。谢谢合作!特此通知。附件:被审计单位承诺书、审计所需资料清单二OO八年二月八日审 计 所 需 资 料 清 单资料类型 资 料 目 录 说 明具备()账务类资料1 会计报表及附注、会计账簿(或财务电子系统备份资料)、会计凭证2 银行存款对账单、余额调节表 全部银行存款对账单3 重要债权债务询证函件和内部债权债务核对资料 若各债权债务主体账面不符,需要编制余额调节表4 预算会计报表及执行情况 审计涵盖各会计期间的预算会计报表、执行情况对比分析、经济活动分析5 房屋、车辆产权证明6对外投资情况:批准文件、可行性研究资料、投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表审计涵盖各会计期间的被投资单位经审计会计报表7 长短期借款合同,抵押担保资料,贷款卡信息资料8 固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值9 存货盘点表 若存货为委托保管,需提供受托保管单位的证明性资料10 纳税鉴定文件 审计涵盖期间纳税完税鉴定资料(若无,提供所有税种全年纳税资料)11备查类资料12 营业执照 工商13 税务登记证14 组织机构代码证书 质量监督局15 公司资本结构和变动情况16 公司章程、协议 工商备案17 设立、变更验资报告18 前期审计报告整改和完善事项的落实情况19 财务会计制度及相关内部控制制度20 单位组织框架、人事结构及职责分工说明21 股东会、董事会重大决议等文件22 房屋租赁协议23 重大事项 重大诉讼、重大违纪事项、重大的会计政策变更以及涉及企业发展的重大规划24 或有负债 截至2007年末的未决诉讼或未决仲裁、对外提供债务担保以及待执行的亏损合同25 审计验证表 按统一格式填写,资产类以审计截止时点填列、损益类按会计年度分别填列被 审 计 单 位 承 诺 书xx集团有限公司审计部:我单位已按审计组要求,提供了审计所属期间全部财务会计资料及审计所需相关资料,并郑重承诺:第一, 所提供的资料真实、完整;第二,无账外账、账外资产。我单位财务报表编制和所有会计事项记录均符合公司所在国家和地区的法律、法规和主要控股股东的有关制度、规定,我单位将承担由此而产生的会计责任。承诺单位(盖章)单位负责人(签字)年 月 日(如有需说明的事项,请另增附页作详细说明)资 产 负 债 表 未审被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 年初数 年末数 项目 行次 年初数 年末数流动资产 流动负债货币资金 1 - - 短期借款 49 - -交易性金融资产 2 - - 交易性金融负债 50 - -应收票据 3 - - 内部借款 51 - -应收帐款 4 - - 应付票据 52 - -减:坏账准备 5 - - 应付帐款 53 - -应收帐款净额 6 - - 预收帐款 54 - -预付帐款 7 - - 应付职工薪酬 55 - -应收股利 8 - - 应交税费 56 - -应收利息 9 - - 应付利息 57 - -其他应收款 10 - - 应付股利 58 - -减:坏账准备 11 - - 其他应付款 59 - -其他应收款净额 12 - - 内部应付款 60 - -内部应收款 13 - - 预计负债 61 - -存货 14 - - 一年内到期的非流动负债 62 - -减:存货跌价准备 15 - - 其他流动负债 63 - -存货净额 16 - -一年内到期的非流动资产 17 - -其他流动资产 18 - -流动资产合计 19 - - 流动负债合计 64 - -非流动资产 非流动负债可供出售金融资产 20 - - 长期借款 65 - -持有至到期投资 21 - - 应付债券 66 - -投资性房地产 22 - - 长期应付款 67 - -长期股权投资 23 - - 专项应付款 68 - -长期应收款 24 - - 递延所得税负债 69 - -固定资产 25 - - 其他非流动负债 70 - -减:累计折旧 26 - -固定资产净值 27 - -减:固定资产减值准备 28 - -固定资产净额 29 - - 非流动负债合计 71 - -在建工程 30 - -减:在建工程减值准备 31 - - 负债合计 72 - -在建工程净额 32 - -工程物资 33 - -固定资产清理 34 - -生产性生物资产 35 - - 少数股东权益 73 - -油气资产 36 - -无形资产 37 - -减:累计摊销 38 - - 所有者权益(或股东权益)无形资产净值 39 - - 实收资本(或股本) 74 - -减:无形资产减值准备 40 - - 资本公积 75 - -无形资产净额 41 - - 盈余公积 76 - -开发支出 42 - - 未分配利润 77 - -商誉 43 - - 减:库存股 78 - -长期待摊费用 44 - -递延所得税资产 45 - - 所有者权益(或股东权益)合计 79 - -其他非流动资产 46 - -非流动资产合计 47 - -资产总计 48 - - 负债和所有者(或股东权益)合计 80 - -利 润 表 未审被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 本年累计数 上年累计数一、营业收入 1 - -减:营业成本 2 - -营业税金及附加 3 - -销售费用 4 - -管理费用 5 - -财务费用 6 - -资产减值损失 7 - -加:公允价值变动净收益 8 - -投资收益 9 - -二、营业利润 10 - -加:营业外收入 11 - -减:营业外支出 12 - -三、利润总额 14 - -减:所得税费用 15 - -四、净利润 16 - -五、每股收益 17(一)基本每股收益 18 - -(二)稀释每股收益 19 - -补充资料:项目 行次 本期累计数 上期累计数一、净利润 1 - -加:年初未分配利润 2 - -其他转入 3 - -二、可供分配的利润 4 - -减:提取法定盈余公积 5 - -提取法定公益金 6 - -提取储备基金 7 - -提取企业发展基金 8 - -三、可供投资者分配的利润 9 - -减:提取任意盈余公积 10 - -应付利润 11 - -转作资本 12 - -四、未分配利润 13 - -会 计 事 项 调 整 表被审计单位:aa 单位:人民币 元调整事项摘要 借 方 贷 方 批注资产负债表调整 损益表调整 金额 资产负债表调整 损益表调整 金额- -资 产 负 债 表 试 算 平 衡 表被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 年末未审数审计调整年末审定数 项目 行次 年末未审数审计调整年末审定数借方 贷方 借方 贷方流动资产 流动负债货币资金 1 - - - - 短期借款 49 - - - -交易性金融资产 2 - - - - 交易性金融负债 50 - - - -应收票据 3 - - - - 内部借款 51 - - - -应收帐款 4 - - - - 应付票据 52 - - - -减:坏账准备 5 - - - - 应付帐款 53 - - - -应收帐款净额 6 - - - - 预收帐款 54 - - - -预付帐款 7 - - - - 应付职工薪酬 55 - - - -应收股利 8 - - - - 应交税费 56 - - - -应收利息 9 - - - - 应付利息 57 - - - -其他应收款 10 - - - - 应付股利 58 - - - -减:坏账准备 11 - - - - 其他应付款 59 - - - -其他应收款净额 12 - - - - 内部应付款 60 - - - -内部应收款 13 - - - - 预计负债 61 - - - -存货 14 - - - - 一年内到期的非流动负债 62 - - - -减:存货跌价准备 15 - - - - 其他流动负债 63 - - - -存货净额 16 - - - -一年内到期的非流动资产 17 - - - -其他流动资产 18 - - - -流动资产合计 19 - - - - 流动负债合计 64 - - - -非流动资产 非流动负债可供出售金融资产 20 - - - - 长期借款 65 - - - -持有至到期投资 21 - - - - 应付债券 66 - - - -投资性房地产 22 - - - - 长期应付款 67 - - - -长期股权投资 23 - - - - 专项应付款 68 - - - -长期应收款 24 - - - - 递延所得税负债 69 - - - -固定资产 25 - - - - 其他非流动负债 70 - - - -减:累计折旧 26 - - - -固定资产净值 27 - - - -减:固定资产减值准备 28 - - - -固定资产净额 29 - - - - 非流动负债合计 71 - - - -在建工程 30 - - - -减:在建工程减值准备 31 - - - - 负债合计 72 - - - -在建工程净额 32 - - - -工程物资 33 - - - -固定资产清理 34 - - - -生产性生物资产 35 - - - - 少数股东权益 73 - - - -油气资产 36 - - - -无形资产 37 - - - -减:累计摊销 38 - - - - 所有者权益(或股东权益)无形资产净值 39 - - - - 实收资本(或股本) 74 - - - -减:无形资产减值准备 40 - - - - 资本公积 75 - - - -无形资产净额 41 - - - - 盈余公积 76 - - - -开发支出 42 - - - - 未分配利润 77 - - - -商誉 43 - - - - 减:库存股 78 - - - -长期待摊费用 44 - - - -递延所得税资产 45 - - - - 所有者权益(或股东权益)合计 79 - - - -其他非流动资产 46 - - - -非流动资产合计 47 - - - -资产总计 48 - - - - 负债和所有者(或股东权益)合计 80 - - - -利 润 表 试 算 平 衡 表被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 本年未审数审计调整本年审定数借方 贷方一、营业收入 1 - - - -减:营业成本 2 - - - -营业税金及附加 3 - - - -销售费用 4 - - - -管理费用 5 - - - -财务费用 6 - - - -资产减值损失 7 - - - -加:公允价值变动净收益 8 - - - -投资收益 9 - - - -二、营业利润 10 - - - -加:营业外收入 11 - - - -减:营业外支出 12 - - - -三、利润总额 14 - - - -减:所得税费用 15 - - - -四、净利润 16 - - - -五、每股收益 17(一)基本每股收益 18 -(二)稀释每股收益 19 -补充资料:项目 行次 未审数审计调整审定数借方 贷方一、净利润 1 - - - -加:年初未分配利润 2 - - - -其他转入 3 - - - -二、可供分配的利润 4 - - - -减:提取法定盈余公积 5 - - - -提取法定公益金 6 - - - -提取储备基金 7 - - - -提取企业发展基金 8 - - - -三、可供投资者分配的利润 9 - - - -减:提取任意盈余公积 10 - - - -应付利润 11 - - - -转作资本 12 - - - -四、未分配利润 13 - - - -资 产 负 债 表 审定被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 年初数 年末数 项目 行次 年初数 年末数流动资产 流动负债货币资金 1 - - 短期借款 49 - -交易性金融资产 2 - - 交易性金融负债 50 - -应收票据 3 - - 内部借款 51 - -应收帐款 4 - - 应付票据 52 - -减:坏账准备 5 - - 应付帐款 53 - -应收帐款净额 6 - - 预收帐款 54 - -预付帐款 7 - - 应付职工薪酬 55 - -应收股利 8 - - 应交税费 56 - -应收利息 9 - - 应付利息 57 - -其他应收款 10 - - 应付股利 58 - -减:坏账准备 11 - - 其他应付款 59 - -其他应收款净额 12 - - 内部应付款 60 - -内部应收款 13 - - 预计负债 61 - -存货 14 - - 一年内到期的非流动负债 62 - -减:存货跌价准备 15 - - 其他流动负债 63 - -存货净额 16 - -一年内到期的非流动资产 17 - -其他流动资产 18 - -流动资产合计 19 - - 流动负债合计 64 - -非流动资产 非流动负债可供出售金融资产 20 - - 长期借款 65 - -持有至到期投资 21 - - 应付债券 66 - -投资性房地产 22 - - 长期应付款 67 - -长期股权投资 23 - - 专项应付款 68 - -长期应收款 24 - - 递延所得税负债 69 - -固定资产 25 - - 其他非流动负债 70 - -减:累计折旧 26 - -固定资产净值 27 - -减:固定资产减值准备 28 - -固定资产净额 29 - - 非流动负债合计 71 - -在建工程 30 - -减:在建工程减值准备 31 - - 负债合计 72 - -在建工程净额 32 - -工程物资 33 - -固定资产清理 34 - -生产性生物资产 35 - - 少数股东权益 73 - -油气资产 36 - -无形资产 37 - -减:累计摊销 38 - - 所有者权益(或股东权益)无形资产净值 39 - - 实收资本(或股本) 74 - -减:无形资产减值准备 40 - - 资本公积 75 - -无形资产净额 41 - - 盈余公积 76 - -开发支出 42 - - 未分配利润 77 - -商誉 43 - - 减:库存股 78 - -长期待摊费用 44 - -递延所得税资产 45 - - 所有者权益(或股东权益)合计 79 - -其他非流动资产 46 - -非流动资产合计 47 - -资产总计 48 - - 负债和所有者(或股东权益)合计 80 - -利 润 表 审定被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 本年累计数 上年累计数一、营业收入 1 - -减:营业成本 2 - -营业税金及附加 3 - -销售费用 4 - -管理费用 5 - -财务费用 6 - -资产减值损失 7 - -加:公允价值变动净收益 8 - -投资收益 9 - -二、营业利润 10 - -加:营业外收入 11 - -减:营业外支出 12 - -三、利润总额 14 - -减:所得税费用 15 - -四、净利润 16 - -五、每股收益 17(一)基本每股收益 18 - -(二)稀释每股收益 19 - -补充资料:项目 行次 本期累计数 上期累计数一、净利润 1 - -加:年初未分配利润 2 - -其他转入 3 - -二、可供分配的利润 4 - -减:提取法定盈余公积 5 - -提取法定公益金 6 - -提取储备基金 7 - -提取企业发展基金 8 - -三、可供投资者分配的利润 9 - -减:提取任意盈余公积 10 - -应付利润 11 - -转作资本 12 - -四、未分配利润 13 - -资产负债表纵向趋势分析表被审计单位:aa 单位:人民币 元会计报表项目年初 年末 年末比年初增长 年末 年末比年初增长已审数 未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比流动资产 - - - - -其中:应收账款 - - - - -存货 - - - - -非流动资产 - - - - -其中:长期股权投资 - - - - -固定资产原值 - - - - -在建工程 - - - - -无形资产 - - - - -长期待摊费用 - - - - -资产总额 - - - - -流动负债 - - - - -非流动负债 - - - - -其中:长期借款 - - - - -应付债券 - - - - -负债总额 - - - - -实收资本(或股本) - - - - -资本公积 - - - - -未分配利润 - - - - -所有者权益总额 - - - - -利润表纵向趋势分析表被审计单位:aa 单位:人民币 元会计报表项目上年 本年 本年比上年增长 本年 本年比上年增长已审数 未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比一、营业收入 - - - - -减:营业成本 - - - - -营业税金及附加 - - - - -销售费用 - - - - -管理费用 - - - - -财务费用 - - - - -资产减值损失 - - - - -加:公允价值变动净收益 - - - - -投资收益 - - - - -二、营业利润 - - - - -加:营业外收入 - - - - -减:营业外支出 - - - - -三、利润总额 - - - - -减:所得税费用 - - - - -四、净利润 - - - - -五、每股收益(一)基本每股收益 - - - - -(二)稀释每股收益 - - - - -比率趋势分析表(24项比率)被审计单位:aa指标项目年初或上年 年末或本年 本年比上年增减年末或本年 本年比上年增减行业水平(参 考)已审数 未审数 审定数偿债能力比率1.流动比率2.速动比率3.资产负债率4.产权比率5.有形净值债务率6.带息负债比率率7.利息保障倍数经营效率比率1.存货周转率(天数)2.应收账款周转率(天数)3.营业周期(天数) #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!4.总资产周转率5.净资产周转率6.流动资产周转率获利能力比率1.销售毛利率2.销售净利率3.净资产报酬率4.总资产报酬率5.成本费用利润率6.管理费用利润率7.资本收益率8.资产保值增值率经营成长比率1.销售增长率2.净利增长率3.总资产增长率综合评价预算比较-资产负债表被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 年末预算数年末 实绩比预算增长 年末 实绩比预算增长项目 行次 年末预算数年末 实绩比预算增长 年末 实绩比预算增长未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比 未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比流动资产 流动负债货币资金 1 - - - - - 短期借款 49 - - - - -交易性金融资产 2 - - - - - 交易性金融负债 50 - - - - -应收票据 3 - - - - - 内部借款 51 - - - - -应收帐款 4 - - - - - 应付票据 52 - - - - -减:坏账准备 5 - - - - - 应付帐款 53 - - - - -应收帐款净额 6 - - - - - 预收帐款 54 - - - - -预付帐款 7 - - - - - 应付职工薪酬 55 - - - - -应收股利 8 - - - - - 应交税费 56 - - - - -应收利息 9 - - - - - 应付利息 57 - - - - -其他应收款 10 - - - - - 应付股利 58 - - - - -减:坏账准备 11 - - - - - 其他应付款 59 - - - - -其他应收款净额 12 - - - - - 内部应付款 60 - - - - -内部应收款 13 - - - - - 预计负债 61 - - - - -存货 14 - - - - - 一年内到期的非流动负债 62 - - - - -减:存货跌价准备 15 - - - - - 其他流动负债 63 - - - - -存货净额 16 - - - - -一年内到期的非流动资产 17 - - - - -其他流动资产 18 - - - - -流动资产合计 19 - - - - - 流动负债合计 64 - - - - -非流动资产 非流动负债可供出售金融资产 20 - - - - - 长期借款 65 - - - - -持有至到期投资 21 - - - - - 应付债券 66 - - - - -投资性房地产 22 - - - - - 长期应付款 67 - - - - -长期股权投资 23 - - - - - 专项应付款 68 - - - - -长期应收款 24 - - - - - 递延所得税负债 69 - - - - -固定资产 25 - - - - - 其他非流动负债 70 - - - - -减:累计折旧 26 - - - - -固定资产净值 27 - - - - -减:固定资产减值准备 28 - - - - -固定资产净额 29 - - - - - 非流动负债合计 71 - - - - -在建工程 30 - - - - -减:在建工程减值准备 31 - - - - - 负债合计 72 - - - - -在建工程净额 32 - - - - -工程物资 33 - - - - -固定资产清理 34 - - - - -生产性生物资产 35 - - - - - 少数股东权益 73 - - - - -油气资产 36 - - - - -无形资产 37 - - - - -减:累计摊销 38 - - - - - 所有者权益(或股东权益)无形资产净值 39 - - - - - 实收资本(或股本) 74 - - - - -减:无形资产减值准备 40 - - - - - 资本公积 75 - - - - -无形资产净额 41 - - - - - 盈余公积 76 - - - - -开发支出 42 - - - - - 未分配利润 77 - - - - -商誉 43 - - - - - 减:库存股 78 - - - - -长期待摊费用 44 - - - - -递延所得税资产 45 - - - - - 所有者权益(或股东权益)合计 79 - - - - -其他非流动资产 46 - - - - -非流动资产合计 47 - - - - -资产总计 48 - - - - - 负债和所有者(或股东权益)合计 80 - - - - -预算比较-利润表被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行次 本年预算数本年 实绩比预算增长 本年 实绩比预算增长未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比一、营业收入 1 - - - - -减:营业成本 2 - - - - -营业税金及附加 3 - - - - -销售费用 4 - - - - -管理费用 5 - - - - -财务费用 6 - - - - -资产减值损失 7 - - - - -加:公允价值变动净收益 8 - - - - -投资收益 9 - - - - -二、营业利润 10 - - - - -加:营业外收入 11 - - - - -减:营业外支出 12 - - - - -三、利润总额 14 - - - - -减:所得税费用 15 - - - - -四、净利润 16 - - - - -五、每股收益 17(一)基本每股收益 18 - - - - -(二)稀释每股收益 19 - - - - -补充资料:项目 行次 本年预算数本年 实绩比预算增长 本年 实绩比预算增长未审数 金额 百分比 审定数 金额 百分比一、净利润 1 - - - - -加:年初未分配利润 2 - - - - -其他转入 3 - - - - -二、可供分配的利润 4 - - - - -减:提取法定盈余公积 5 - - - - -提取法定公益金 6 - - - - -提取储备基金 7 - - - - -提取企业发展基金 8 - - - - -三、可供投资者分配的利润 9 - - - - -减:提取任意盈余公积 10 - - - - -应付利润 11 - - - - -转作资本 12 - - - - -四、未分配利润 13 - - - - -综 合 评 价经济责任指标统计表被审计单位:aa指标项目 单位账面指标值 考核指标值(年末或本年)年初或上年 年末或本年考核调整 调整后指标值已审数 未审数 审定数资产总额 万元 - - - -负债总额 万元 - - - -净资产总额 万元 - - - -销售数量 -销售收入 万元 - - - -其中:出口交货值 -内销交货值 -管理费用总额 万元 - - - -管理费用利润率 #VALUE!利润总额 万元 - - - -净利润 万元 - - - -工资总额 万元 - -两项资金占用 万元 - - - -其中:应收账款 万元 - - - -存货 万元 - - - -综合评价资产负债表项目余额和发生额及期初数调整表被审计单位:aa 单位:人民币 元项目 行号 科目方向 期初数 期初调整(仅已审) 调整后期初数 本期发生 期末数借方 贷方 借方 贷方 借方 贷方流动资产货币资金 1 - - - - - - -交易性金融资产 2 - - - - - - -应收票据 3 - - - - - - -应收帐款 4 - - - - - - -减:坏账准备 5 - - - - - - -应收帐款净额 6 - - - - - - -预付帐款 7 - - - - - - -应收股利 8 - - - - - - -应收利息 9 - - - - - - -其他应收款 10 - - - - - - -减:坏账准备 11 - - - - - - -其他应收款净额 12 - - - - - - -内部应收款 13 - - - - - - -存货 14 - - - - - - -减:存货跌价准备 15 - - - - - - -存货净额 16 - - - - - - -一年内到期的非流动资产 17 - - - - - - -其他流动资产 18 - - - - - - -流动资产合计 19 - - - - - - -非流动资产可供出售金融资产 20 - - - - - - -持有至到期投资 21 - - - - - - -投资性房地产 22 - - - - - - -长期股权投资 23 - - - - - - -长期应收款 24 - - - - - - -固定资产 25 - - - - - - -减:累计折旧 26 - - - - - - -固定资产净值 27 - - - - - - -减:固定资产减值准备 28 - - - - - - -固定资产净额 29 - - - - - - -在建工程 30 - - - - - - -减:在建工程减值准备 31 - - - - - - -在建工程净额 32 - - - - - - -工程物资 33 - - - - - - -固定资产清理 34 - - - - - - -生产性生物资产 35 - - - - - - -油气资产 36 - - - - - - -无形资产 37 - - - - - - -减:累计摊销 38 - - - - - - -无形资产净值 39 - - - - - - -减:无形资产减值准备 40 - - - - - - -无形资产净额 41 - - - - - - -开发支出 42 - - - - - - -商誉 43 - - - - - - -长期待摊费用 44 - - - - - - -递延所得税资产 45 - - - - - - -其他非流动资产 46 - - - - - - -非流动资产合计 47 - - - - - - -资产总计 48 - - - - - - -流动负债短期借款 49 - - - - - - -交易性金融负债 50 - - - - - - -内部借款 51 - - - - - - -应付票据 52 - - - - - - -应付帐款 53 - - - - - - -预收帐款 54 - - - - - - -应付职工薪酬 55 - - - - - - -应交税费 56 - - - - - - -应付利息 57 - - - - - - -应付股利 58 - - - - - - -其他应付款 59 - - - - - - -内部应付款 60 - - - - - - -预计负债 61 - - - - - - -一年内到期的非流动负债 62 - - - - - - -其他流动负债 63 - - - - - - -流动负债合计 64 - - - - - - -非流动负债长期借款 65 - - - - - - -应付债券 66 - - - - - - -长期应付款 67 - - - - - - -专项应付款 68 - - - - - - -递延所得税负债 69 - - - - - - -其他非流动负债 70 - - - - - - -非流动负债合计 71 - - - - - - -负债合计 72 - - - - - - -少数股东权益 73 - - - - - - -所有者权益(或股东权益)实收资本(或股本) 74 - - - - - - -资本公积 75 - - - - - - -盈余公积 76 - - - - - - -未分配利润 77 - - - - - - -减:库存股 78 - - - - - - -所有者权益(或股东权益)合计 79 - - - - - - -负债和所有者(或股东权益)合计 80 - - - - - - -未审报表(账面数据)与验证汇总表比较被审计单位:aa项目 行号 科目方向未审报表数据 验证表数据期初数 本期发生 期末数 期末数借方 贷方 借方 贷方流动资产货币资金 1 - - - - -交易性金融资产 2 - - - - -应收票据 3 - - - - -应收帐款 4 - - - - -减:坏账准备 5 - - - - -应收帐款净额 6 - - - - -预付帐款 7 - - - - -应收股利 8 - - - - -应收利息 9 - - - - -其他应收款 10 - - - - -减:坏账准备 11 - - - - -其他应收款净额 12 - - - - -内部应收款 13 - - - - -存货 14 - - - - -减:存货跌价准备 15 - - - - -存货净额 16 - - - - -一年内到期的非流动资产 17 - - - - -其他流动资产 18 - - - - -流动资产合计 19 - - - - -非流动资产可供出售金融资产 20 - - - - -持有至到期投资 21 - - - - -投资性房地产 22 - - - - -长期股权投资 23 - - - - -长期应收款 24 - - - - -固定资产 25 - - - - -减:累计折旧 26 - - - - -固定资产净值 27 - - - - -减:固定资产减值准备 28 - - - - -固定资产净额 29 - - - - -在建工程 30 - - - - -减:在建工程减值准备 31 - - - - -在建工程净额 32 - - - - -工程物资 33 - - - - -固定资产清理 34 - - - - -生产性生物资产 35 - - - - -油气资产 36 - - - - -无形资产 37 - - - - -减:累计摊销 38 - - - - -无形资产净值 39 - - - - -减:无形资产减值准备 40 - - - - -无形资产净额 41 - - - - -开发支出 42 - - - - -商誉 43 - - - - -长期待摊费用 44 - - - - -递延所得