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XXXXXX连锁超市有限公司XXXXXX Chain Hypermarket Co., Ltd.内部审计手册Internal Audit Manual(2005年12月制定)December 2005XXXXXX 连锁超市有限公司内部审计部内部审计工作手册经验分享,共同进步!Sharing Experience in ProgressXXXXXX 连锁超市有限公司内部审计部内部审计工作手册我们
内部审计关键环节控制企业在实施内部审计控制过程中,应当加强对关键环节的控制。需关注的关键环节如图22-2 所示。关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节关键环节内部审计机构应当按照有关法律法规的要求以及内部审计规范的要求,制定内部审计工作手册玫瑰粉内部审计程序,以指导内部审计人员的工作,并保证严格执行企业内审机构应建立健全有效的质量控制制度内审人员应当具备必要的学识及业务能力,熟悉本企业的经营活
内部审计控制制度(一)内部审计的组织和程序 1.内部审计机构的组织和人员要求 (1)内部审计机构的确立由于企业内部审计工作会受到来自各方面因素的影响,所以企业内部审计机构不能隶属与任何一个部门,必须单独设立一个机构,以便从组织上保证其独立性。为了保证企业内部审计有足够的独立性,企业应该以书面文件的形式明确规定,并经企业领导层审定、公布内部审计机构的地位、工作方针、工作责任及其履行职责时直接接
1 中国内部审计质量评估手册(试行) 2 目 录第一部分 内部审计质量评估概述.2一、制定本手册的目的.2二、内部审计质量评估的涵义和作用
内部审计作业手册1目 录第一章 内部审计概述1第二章 审计业务计划 4第三章 业务流程分析 8第四章 评估设计有效性 11第五章 测试运行有效性 22第六章 审计执行结束 39第七章 审计报告
内部审计实务指南第 2 号物资采购审计第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法,根据内部审计基本准则及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人员依据有关法律、法规、政策及相关标准,按照一定的程序和方法,对物资采购各部门和环节的经营活动和内部控制等所进行的独立监督和评价活动。本指南所称“物资”是指组织在产品生产、基本建设和专
内部审计工作业务手册 *(集团)*有限公司 内部审计工作业务手册 2007 * * 集 团 审 计 部 目 录 序言(2-5)第一部分 内部审计办法(6-11)第二部分 内部审计具体规范(12-35)内部审计具体规范第1 号审计
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第 2101 号 内部审计具体准则-审计计划第一章 总则第一条 为了规范审计计划的编制与执行,保证有计划、有重点地开展审计业务,提高审计质量和效率,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计计划,是指内部审计机构和内部审计人员为完成审计业务,达到预期的审计目的,对审计工作或者具体审计项目作出的安排。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的
第 2102 号 内部审计具体准则-审计通知书第一章 总则第一条 为了规范审计通知书的编制与送达,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计通知书,是指内部审计机构在实施审计之前,告知被审计单位或者人员接受审计的书面文件。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与的内部审计业务,也应
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用,根据内部审计基本准则 ,制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿,是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用,承办或者参与内部审计业务,也应当遵守本准则。第二章
-107(1)-内部控制管理手册 附则(非上市企业权责指引)集团公司非上市企业内部控制权责指引本表所列权责为集团公司批准预算(计划)项下授予直属单位相关层级的权责符号说明::办公会(董事会)审批或审定事项.:专业会审批或审定事项.:相应职级人员审批或审定事项.:上报审批事项.:上报备案事项.:经授权可审批或审定事项.:对分管事项审核会签.:不允许向下常规性授权事项.权责主办部
审计工作底稿附属资料封面被审计单位 中文 aa 审计通知书编号英文 通知书日期 二OO八年二月八日审计项目 财务收支 审计小组组长审计截至时点 2007年12月31日 审计小组成员涵盖会计期间 2007年1-12月 审计开始日 2008年2月9日被审计单位基本数据 被审计单位基础数据录入表被审计单位实现利润自查调整表综合类 资产类 负债类 权益类 损益类被审计单位基本情况表 货币资金 短期借
内审行程规划1. 受查分店或单位:2. 查核种类及等级:3. 查核期间:4. 查核实施日期:5. 查核人员:循环 审计大项 审计勾选 抽查比例 工作时间 审核人员 审计方法及重点一、薪工循环1薪资发放 30% 0.1 A 发放表的正确性2薪资调整 100% 1 B 调整的文件核决权限3人事资料管理 30% 1 A 了解员工基本情况,工资发放的金额是否一致4工作交接 100% 1