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编制单位：A公司2005年12月31日会计报表（局部）资产行次年初数年末数负债和股东权益行次年初数年末数流动资产：流动负债：货CPAS被审单位:ABC股份有限公司编制：工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录抽查若干时期的工资汇总表抽查工资单备注序号生产车间原始记录劳资部门制单依据12日期34567[ Tag ]
审计工作底稿：内部控制调查问卷年度被审计单位名称:目录 说明一、管理机构、管理制度的调查1.控制环境调查记录2.会计系统控制调查记录会计系统计算机系统3.控制环境和会计系统内控调查小结二、业务循环调查1.销售与收款循环内控问卷2.购置与付款循环内控问卷3.生产循环以及工薪与人事循环内控问卷4.仓储与存货循环内控问卷5.融资与投资循环内控问卷三、各业务循环控制评价结论
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.03 索引号: F2-0审查项目: 应付票据 会计期间: 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.09 页 次 :调整事项说明及调整分录本项目期末未审数为 3,750,000.0
贷款证信息资料核对索引号：F1-3-1银行信贷咨询系统查询结果 返回上一页 返回主页 新查询借款人代码 12345678-9 贷款卡编码 3101140000012345借款人名称 上海 CY 公司查询时间 2006-01-23 13:30:08借款人概况表单位代码 12345678-9 借款人名称 上海 CY 公司贷款卡编码 3101140000012345 注册号（登记号，批准
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: 康健医药有限公司 审核员: 李红 日期: 2006.03.10 索引号: A20-1-1审查项目: 内部往来核对 会计期间: 2005.12.31 复核员: 陆永明 日期: 2006.03.18 页 次:调整事项说明及调整分录内部往来差异调节如下：1
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: D6-0审查项目: 应付工资 会计期间: 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页 次:调整事项说明及调整分录本科目未审数为 2,000,000.00 元
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.11 索引号: F3-1审查项目: 应付帐款 会计期间: 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.11 页 次:调整事项说明及调整分录1.（底稿见索引 F3-5-1,F3-5-2
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD被审计单位: A 公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: C7-0审查项目: 应付福利费 会计期间: 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页 次 :调整事项说明及调整分录调整事项说明如下：1.（底稿见索引）经查
工资及应付工资内控测试表计时计件工资记录 抽查若干时期的工资汇总表 抽查工资单 备注序号 生产车间原始记录 劳资部门制单依据 1 2 日期 3 4 5 6 7 8 9 101 XXX5 月份工时记录单 XXX 工资标准表 5.30 2 XX 5 月工时记录单 XXX 工资标准表X 5.30 3 5.30
第 2104 号 内部审计具体准则-审计工作底稿第一章 总则第一条 为了规范审计工作底稿的编制和使用，根据内部审计基本准则 ，制定本准则。第二条 本准则所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的工作记录。第三条 本准则适用于各类组织的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。其他组织或者人员接受委托、聘用，承办或者参与内部审计业务，也应当遵守本准则。第二章
审计工作底稿：资产负债表纵向分析表年度单位名称： 单位：元年 年会计报表项目 已审数 （ %）未审数 （ %）增减数行 次 =-说明流动资产 长期投资 固定资产净额 在建工程 递延资产
1.P 产品生产成本核算方法的概述：P 产品的成本计算采用品种法，在产品与产成品之间成本划分采用定额比例法。原材料一次投料，按完工产品和在产品数量计算完工产品、在产品的原材料成本。包装材料由完工产品承担。对 12 道环节中的每一道都确定了工时定额，工费按定额工时分配。定额根据每年的变化情况在年初作相应的调整。2.编制生产成本明细表。见 A1编制 2003 年 1-6 月生产成本明细项目分月发生额
索引号：I3-4成本复核由于 2005 年 12 月份销售量较大，故选取 12 月份产品成本计算单作为抽查样本产品说明：A 公司的生产产品主要为 P 类产品。生产流程：A 公司主要生产过程为将外购的 Z 类主料制成 P 类产品，一个单位 Z 类主料只能制成一个单位的 P 类产品，生产工艺简单，当月投料，当月制成产成品，月末无在产品。按生产流程进行分析复核：一、 耗用原材料（原料及主要材料）分摊
CPAS 被审单位: ABC 股份有限公司 编制： 日期：2004-2-9 项目页次： 期间/时点: 2003-12 复核： 日期: 索引号:
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A 公司 审核员: 丁某 日期: 2006.01.18 索引号: D3审查项目: 长期待摊费用 会计期间: 2005.12.31 复核员: 李某 日期: 2006.01.22 页 次:一、审计目标：确定长期待摊费用会计政策是否恰当；确定长
编制单位：A公司 2005年12月31日会计报表（局部）资 产 行次 年初数 年末数 负债和股东权益 行次 年初数 年末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 6,855,903.72 10,513,272.35 短期借款 61短期投资 2 应付票据 62应收票据 3 4,216,670.00 8,760,744.42 应付账款 63
