工作底稿－存货盘点

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A1218审查项目: 存货存货盘点 会计期间： 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序：序号 内

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 美的工作表 工作底稿存货盘点 酒店存货盘点明细表 工作底稿其他应收款 承包方存货盘点流程 存货盘点与处置细则 存货盘点管理制度 存货成本底稿 存货盘点业务流程 存货盘点工作流程 存货盘点异常处理方案 

  工作底稿－固定资产及累计折旧

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: B公司 审核员: 李辰 日期: 2006.01.21 索引号: C1审查项目: 固定资产 会计期间： 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.01.29 页次:一、审计目标：确定固定资产是否存在;确定

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 计算本月累计销售额 固定资产加速折旧请示 计算累计销售额奖金 维护固定资产主数据申请表2 固定资产累计折旧月发生额表 第4章固定资产学生 工作底稿固定资产及累计折旧 固定资产累计折旧明细表2 固定资产加速折旧的请示 固定资产累计折旧明细表 上月业绩累计表 维护固定资产主数据申请表 固定资产直线折旧法 计算本月累计折旧额 

  工作底稿－无形资产

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: F电子公司 审核员: 李涛 日期: 2006.2.26 索引号: D1审查项目: 无形资产 会计期间： 2005.12.31 复核员: 洪迪 日期: 2006.3.2 页次:一、审计目标：确定无形资产是否存在；确定无形

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 新建工作表 无形资产明细账 无形资产转让工作流程 无形资产明细账页 生物技术无形资产的估价原则 

  工作底稿－产成品

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A1213审查项目: 产成品 会计期间： 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序-产成品：序号 内

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 产成品月报表 产成品入库单 产成品入库汇总表 甲产品产成品成本计算单 产成品检验制度P2-Z2-J4-8 收入底稿 产成品收发报表 产成品进出结存明细表 3-9-5产成品库存商品 

  内控测试工作底稿

112填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程测试的范围，由内部控制审阅流程记录工作底稿中引入便于将测试的控制点按业务子流程进行归集控制点 确定的进行流程测试的范围，具体控制点可参照内部控制审计方案。对流程控制点进行简要描述测试方法 采用的测试方法 针对控制点的类型选取适当

符合性测试工作底稿-工资表格 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 内控评分表 内控记录工作底稿 内控测试工作底稿 购货合同请购单内控测试表 

  审计工作底稿(格式)

附件:审计工作底稿基本格式索引号: 金额单位: 共 页 第 页被审计单位名称审计事项实施审计期间或者截止日期审计过程记录审计结论或者审计查出问题摘要及其依据审计人员 编制日期复核意见复核人员 复核日期

审计工作 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 审计文书格式国家审计 8记录审计工作 某省审计厅审计文本格式试行 审计工作通知表 审计工作底稿损益表纵向趋势分析表 工作底稿应收补贴款 审计文书格式 审计工作底稿1 审计工作底稿2 审计工作底稿实物核查记录表 审计工作底稿 成本审计工作流程 审计工作执行方案表 财务审计工作记录 6完成审计工作 审计工作底稿格式 

  工作底稿－应付票据

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.03 索引号: F2审查项目: 应付票据 会计期间： 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.09 页次:一、审计目标：确定应付票据的发生及偿还记录

应付票据记录表1 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 应付系统 文件53应付票据备查簿 工作底稿应收补贴款 工作底稿应付工资 工作底稿应付票据 应付票据管理制度2 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 应付票据明细表 应付票据管理制度 5-3应付票据 票据管理制度 2 应付票据记录表 3-2-2-03负债类应付票据 二十三应付票据明细表 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿应付股利 

  工作底稿－生产成本

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A1212审查项目: 生产成本 会计期间： 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序：序号 内 容

工作底稿生产成本 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 生产成本表 生产成本最小化求解 二十四生产成本税务稽查 

  工作底稿－在建工程

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位：C公司 审核员：张磊 日期：2006年1月25日索引号：C 6 审查项目：在建工程 会计期间：2005年12月31日复核员：周正辉 日期：2006年1月29日页 次：________一、审计目标：确定在建工程是否存在；确定在建工程是否归被审

在建工程管理制度 工作底稿产成品 4-7-1在建土建 企业财产损失工作底稿 4-7-2在建设备 工作表现考评表 4-7在建工程汇总 15在建工程调查 文案-在建工程 在建工程内部会计控制 固定资产在建工程内控测试表1 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿在建工程 3-2-1-16资产类在建工程 在建工程管理制度2 在建工程 在建工程内部管理制度 

  工作底稿－收入循环

编制单位：A公司 2005年12月31日会计报表（局部）资 产 行次 年初数 年末数 负债和股东权益 行次 年初数 年末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 6,855,903.72 10,513,272.35 短期借款 61短期投资 2 应付票据 62应收票据 3 4,216,670.00 8,760,744.42 应付账款 63

循环语句 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工作表现考评表 工作底稿预付帐款 收入底稿 工作底稿收入循环 

  工作底稿－应付工资

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO,LTD.审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: F6审查项目: 应付工资 会计期间： 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页次:一、审计目标：确定应付工资的发生及支付记录是否完整，计提依据是否合理

符合性测试工作底稿-工资表格 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工资及福利底稿 应付工资清查明细表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应付工资 应付工资程序表 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 工资分布直方图 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－预付帐款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.09 索引号: A10审查项目: 预付账款 会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.10 页次:一、审计目标：确定预付帐款是否存在

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 预付账款 3-5预付账款 预付账款管控流程 暂估应付帐款管理 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 预付货款申请表 工作底稿应付福利费 应付帐款管理 工作底稿应付帐款 预付帐款函证情况 预付账款月发生额表 预付帐款程序表 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－其他应付款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计程序表被审单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.2.10 索引号:F11审查

工作底稿产成品 其他业务利润底稿 6-3长期应付款 企业财产损失工作底稿 6-4专项应付款 其他统计函数 5-10其他应付款 引用其他工作簿工作表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 应付款表 3-2-2-10负债类其他应付款 其他数学与三角函数 引用其他工作表区域 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－应付股利

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO， LTD.审计程序表被审计单位：某公司 审核员： 日期：2006.2.15 索引号：F 8审查项目：____应付股利____ 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.18 页 次：_________一、审计目标：确定未付利润的记录是否完整；确定未付利润的余额是否正

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 应付系统 3-2-2-09负债类应付股利 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应付工资 工作底稿应收股利 股利支付的程序 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 股利的发放程序2 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 应付股利明细表 5-9应付股利利润 股利的发放程序 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  内控记录工作底稿

110填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等进行了解明确流程负责人流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 内控评分表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 内控及介绍 内控记录工作底稿 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－实收资本

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO.LTD.审计程序表被审计单位： A 公司 审核员： 日期：2006.2.16 索引号：H 1审查项目：股本（实收资本） 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.20 页 次：________一、审计目标：确

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 3-2-3-1所有者权益类实收资本 实收资本核算流程 实收资本明细账.l 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 六实收资本股本明细表 工作底稿应收补贴款 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 实收资本核算流程2 实收资本股本清查明细表 资本市场分析专员 工作底稿实收资本 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－其他应收款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计程序表被审单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.2.10 索引号: A8 审

其他应收款管理 其他应收款明细表 其他应收款余额明细表 工作底稿产成品 其他业务利润底稿 其他会计员岗位名称流程图1 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 应收款核算 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 其他应收款 其他数学与三角函数 其他会计员岗位名称流程图 引用其他工作表区域 工作底稿其他应付款 3-2-1-08资产类其他应收款 3-8其他应收款 

  工作底稿－应收票据

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.14 索引号: A4审查项目: 应收票据 会计期间： 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.19 页次:一、审计目标：确定应收票据是否存在；确定应

工作底稿产成品 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 工作底稿应收股利 工作底稿预付帐款 工作底稿应付票据 模仿背景套打票据 工作底稿应收票据 工作底稿其他应付款