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预付账款评估明细表评估基准日:表3-5被评估单位(或者产权持有单位):AAA金额单位:人民币元序号收款单位名称(结算对象)业务内容发生日期账龄账面价值评估价值增减值增值率%备注合预付账款评估明细表评估基准日:表3-5被评估单位(或者产权持有单位):AAA金额单位:人民币元序号收款单位名称(结算对象)[ Tag ]
预付帐款审计目标:1.确定预付帐款是否存在;2.确定预付帐款是否归被审计单位所有;3.确定预付帐款增减变动的记录是否完整;4.确定预付帐款是否可收回;5.确定预付帐款年末余额是否正确;6.确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.核对预付帐款明细帐与总帐的余额是否相符;2.获取或编制预付帐款明细表,复核加计数额是否 正确,同
预付账款及定金审批制度第 1 条 目的为加强预付账款及定金的使用并得到及时、准确的反映,减少供货商对公司资金的占压,使公司资金得到合理运用,特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于本公司的采购部和财务部。第 3 条 预付账款是指公司按照购货合同或者劳务合同规定,预先支付给供货方或者劳务方的账款。在会计核算上一律通过“应付账款”借方进行核算。第 4 条 定金是指公司为保证合同履行,预
预付账款管控流程1.预付账款管控流程与风险控制图预付账款管控流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 财务部 采购部经理 采购专员 供应商阶段D1D2D3开始结束预付款期限、金额不合理,可能导致企业呆坏账增加;付款形式审批权限不明确,可能造成企业资金周转困难预付账款过程不规范,可能导致企业资金损失或发生舞弊行为填写预付款申请单确定预付款采购形式审核付款 收款
0 -期末预付账款明细表单位名称 日期 项目内容 金额 占应收总额比例 说明合计
17 预付货款申请表日 期: 申请部门: 采购科 总务科订金(尚未开发票)分批交货暂付支票金 额: 说 明:冲销日期: 经理: 主管:会计: 申请人
深圳市鹏城会计师事务所有限公司预付账款审定表被审计单位: 索引号: ZE1 项目: 预付账款审定表 财务报表截止日/期间:编制: 复核:日期: 日期:项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数一、账面余额合计1年以内1年至2年2年至3年3年以上二、坏账准
定期收付金额 500年回报率 8%付款期 240 到期保险费总额 ¥296,473.61付款时间 期初付款 一次性支付保险费 ¥60,175.66验算到期保险费总额 296473.61一次性支付保险费 60175.66利用普通年金计算预付年金的值到期保险费总额 ¥296,473.61一次性支付保险费 ¥60,175.66
被审计单位:ABC股份有限公司编制 :XX 时间:04-2-5 索引号:A7-1项目: 预付帐款 复核 : 时间: 页次:账龄分析 未审数 AJE RJE 审定数1年以内 598,932.51 -500,932.90 320,000.00 417,999.611-2年 650,000.00 -650,000.00 -2-3年 -3年以上 -合计 1,248,932.51 -1,150
差旅费预支申请提交日期出差人员姓名出差人员地址电子邮件电话部门目的地出发日期返回日期出差目的预支总额 ¥0.00核准人 出差人员签字核准人签字 核准日期预支费用费用类型 费用说明每日费用(机票费除外) 天数 总费用机票费 ¥0.00地面交通费 1 ¥0.00会议/注册费 1 ¥0.00住宿费 1 ¥0.00餐费 1 ¥0.00其他费用 1 ¥0.00总计 ¥0.00重 要 注 意 事 项签 字
预支工资申请表申请人 单位 申请日期借款原因申请金额 偿还日期 自本月份起分 月还清连带保证人姓名 单位 无借支或为同事担保行为记录姓名 单位核准职工福利委员会审议借支记录 单位主管意见
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.09 索引号: A10审查项目: 预付账款 会计期间: 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.10 页次:一、审计目标:确定预付帐款是否存在
预付账款评估明细表评估基准日:表3-5被评估单位(或者产权持有单位):AAA 金额单位:人民币元序号 收款单位名称(结算对象) 业务内容 发生日期 账龄 账面价值 评估价值 增减值 增值率% 备注合 计 - - - #DIV/0!减:预付账款坏账准备合 计 - - - #DIV/0!被评估单位(或者产权持有单位)填表人: 评估人员:填表日期
预付账款月发生额表客户名称: 签名 日期 档案号:审计项目: 编制人: 索引号:会计截止日: 复核人: 页次:索引 科目代码及名称 方向 月份 月初余额 本月借方发生额 本月贷方发生额 月末余额 备注000000000000合计 - - - -审计说明