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应付帐款 审计目标:1.确定应付帐款的发生及偿还记录是否完整; 2.确定应付帐款年末余额是否正确; 3.确定应付帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1、 获取或编制应付帐款明细表,复核加计数是否正确,并与明细帐和总帐的余额核对相符;2、选择应付帐款重要项目(包括零帐户),函证其余额是否正确;
应收帐款增减情形(2)本 日 销 货 (3)本 日 收 款(1)昨日结存实际销货 销项税额 合 计 现 金 票 据 折 让 退 货 合 计(1)+(2)-(3)本日结存*第(3)栏,上半栏填写本日额,下半栏填写月累计额。营业所主管: 制表
年、月 份 应 收 帐 款 日 程 表年 月 日 第 页 编号:项次客 户 名 称 金 额明细表编号预 定 收 款 日 期 收款检讨说明月 上下 上下上下上下上下上下月 日上下 上下上下上下上下上下月 日上下 上下上下上下上下上下主管 会计
年、月份应收帐款明细表编号:年 月 日 第 页客户名称 预定收款日期 月 日 午 时 分统 一 发 票月 日 字 号主管 会计 制表货单号码 金 额 收款情况检讨与说明项次上下
当月未到帐应收帐款核算流程图提供应收帐款凭证收入核算审核编制记帐凭证稽核会计复核财务费收组主业收入各部门其他业务收入编制应收帐款明细表核销当月到帐应收帐款生产业务人员向债务人进行催讨应收帐款会议确认
预收帐款 审计目标:1.确定预收帐款的发生及偿还的记录是否完整; 2.确定预收帐款年末余额是否正确; 3.确定预收帐款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.获取或编制预收帐款明细表,复核其加计数是否正确,并与明细帐和总帐的余额核对相符;2.选择预收帐款的若干重大项目函证,根据回函情况编制函证结果汇总表。回函金额不符的,应查明原因并
预付帐款审计目标:1.确定预付帐款是否存在;2.确定预付帐款是否归被审计单位所有;3.确定预付帐款增减变动的记录是否完整;4.确定预付帐款是否可收回;5.确定预付帐款年末余额是否正确;6.确定预付帐款在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间(小时)预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.核对预付帐款明细帐与总帐的余额是否相符;2.获取或编制预付帐款明细表,复核加计数额是否 正确,同
预付帐款函证情况表序号 选取样本目的 单位名称 期末余额 是否回函 回函直接确认金额 调节后可以 确认金额 通过替代程序 确认金额 未核实 金额 审计意见A A 公司 287,999.61 是 287,999.61 287,999.61A B 公司 50,000.00 是 50,000.00 50,000.00A C 公司 80,000.00 否 80,000.00A D 公司 1,150,93
问题帐款报告书年 月 日客 户 名 称公 司 地 址 电 话工 厂 地 址 电 话负 责 人 治 办 人开 始 往 来 日 期 交易项目平均每月交易额 授信额度基本资料栏问 题 帐 金 额经过情况(1)发生原因:客户倒闭 拖延付款 质量不良 数量不符客户要求延后付款 其他(