工作底稿－应付工资

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO,LTD.审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 张平 日期: 2006.03.02 索引号: F6审查项目: 应付工资 会计期间： 2005.12.31 复核员: 李明 日期: 2006.03.03 页次:一、审计目标：确定应付工资的发生及支付记录是否完整，计提依据是否合理

符合性测试工作底稿-工资表格 工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工资及福利底稿 应付工资清查明细表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应付工资 应付工资程序表 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 工资分布直方图 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－预付帐款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘民 日期: 2006.02.09 索引号: A10审查项目: 预付账款 会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.10 页次:一、审计目标：确定预付帐款是否存在

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 预付账款 3-5预付账款 预付账款管控流程 暂估应付帐款管理 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 预付货款申请表 工作底稿应付福利费 应付帐款管理 工作底稿应付帐款 预付帐款函证情况 预付账款月发生额表 预付帐款程序表 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－其他应付款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计程序表被审单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.2.10 索引号:F11审查

工作底稿产成品 其他业务利润底稿 6-3长期应付款 企业财产损失工作底稿 6-4专项应付款 其他统计函数 5-10其他应付款 引用其他工作簿工作表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 应付款表 3-2-2-10负债类其他应付款 其他数学与三角函数 引用其他工作表区域 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－应付股利

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO， LTD.审计程序表被审计单位：某公司 审核员： 日期：2006.2.15 索引号：F 8审查项目：____应付股利____ 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.18 页 次：_________一、审计目标：确定未付利润的记录是否完整；确定未付利润的余额是否正

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 应付系统 3-2-2-09负债类应付股利 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应付工资 工作底稿应收股利 股利支付的程序 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 股利的发放程序2 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 工作底稿应付帐款 应付股利明细表 5-9应付股利利润 股利的发放程序 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  内控记录工作底稿

110填报说明项目 内容来源 记录目的业务流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务流程进行归集子流程 确定的进行流程记录的范围 便于将控制点按业务子流程进行归集流程负责人 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等进行了解明确流程负责人流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 内控评分表 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 内控及介绍 内控记录工作底稿 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－实收资本

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO.LTD.审计程序表被审计单位： A 公司 审核员： 日期：2006.2.16 索引号：H 1审查项目：股本（实收资本） 会计期间：2005 复核员： 日期：2006.2.20 页 次：________一、审计目标：确

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 3-2-3-1所有者权益类实收资本 实收资本核算流程 实收资本明细账.l 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 六实收资本股本明细表 工作底稿应收补贴款 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 实收资本核算流程2 实收资本股本清查明细表 资本市场分析专员 工作底稿实收资本 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－无形资产

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: F电子公司 审核员: 李涛 日期: 2006.2.26 索引号: D1审查项目: 无形资产 会计期间： 2005.12.31 复核员: 洪迪 日期: 2006.3.2 页次:一、审计目标：确定无形资产是否存在；确定无形

工作底稿产成品 企业财产损失工作底稿 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 无形资产请购单 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 无形资产明细表2 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 工作底稿固定资产及累计折旧 企业无形资产明细表 无形资产转让工作流程 企业无形资产明细表1 工作底稿其他应付款 生物技术无形资产的估价原则 

  工作底稿－其他应收款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD审计程序表被审单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.2.10 索引号: A8 审

其他应收款管理 其他应收款明细表 其他应收款余额明细表 工作底稿产成品 其他业务利润底稿 其他会计员岗位名称流程图1 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 应收款核算 工作底稿预付帐款 内控测试工作底稿 其他应收款 其他数学与三角函数 其他会计员岗位名称流程图 引用其他工作表区域 工作底稿其他应付款 3-2-1-08资产类其他应收款 3-8其他应收款 

  工作底稿－应收票据

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.14 索引号: A4审查项目: 应收票据 会计期间： 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.19 页次:一、审计目标：确定应收票据是否存在；确定应

工作底稿产成品 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 工作底稿应收股利 工作底稿预付帐款 工作底稿应付票据 模仿背景套打票据 工作底稿应收票据 工作底稿其他应付款 

  工作底稿－应交税金

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 洪迪 日期: 2006年2月8日 索引号: F9审查项目: 应交税金 会计期间：2005年12月31日 复核员: 许智伟 日期: 2006年2月10日 页次:一、审计目标：确定应计和已缴税金的记录是

2应交税金预算 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 工作底稿应付票据 税金及附加底稿 税金审计 工作底稿应交税金 工作底稿其他应付款 应交税金程序表 

  1财务尽职调查工作底稿总表及目录

公司财务尽职调查工作底稿总表报告编号项目组主要成员表职 别 姓 名 简 签 职 别 姓 名 简 签项目负责合伙人 项目负责经理项目质量控制复核人 外勤主管其他主要成员：姓 名 简 签 姓 名 简 签 姓 名 简 签共 册底稿移交记录移交人： 验收人：

1财务尽职调查工作底稿总表及目录 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 尽职调查文件清单 工作底稿应付票据 2财务尽职调查审核控制表及业务承接评价表 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－生产成本

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A1212审查项目: 生产成本 会计期间： 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序：序号 内 容

生产成本 月末生产成本汇总表 工作底稿生产成本 生产成本预测 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 工作底稿应付票据 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－原材料

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: XXX 日期: 2006.03.20 索引号: A124审查项目: 原材料 会计期间： 2005.12.31 复核员: XX 日期: 2006.03.30 页次:一、审计程序-原材料：序号 内

工作底稿原材料 工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 原材料月报表 原材料盘库表 工作底稿应付票据 原材料冲退税分析表 原材料成本分析 原材料明细分类账户本期发生额及余额明细表 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－借款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED ACCOUNTANTS CO， LTD.审计程序表被审计单位：___上海CY公司________________________________审核员：____李春_________日期：__2006.3.2__________索引号：F 1审查项目：____短期借款____会计期间：_2005年________复核员

工作底稿其他应收款 工作底稿坏帐准备 工作底稿应收补贴款 工作底稿应付工资 工作通讯录 工作底稿借款 借款申请 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－内部往来

表1：摘自A公司分销公司的资料截至2005年12月31日对方单位名称 应收帐款 应付帐款 其他应收款 其他应付款 预收帐款 预付帐款内部往来(借方用-表示) 合计公司总部 841,860,207.90 -841,860,207.90分销事业部 -延东分公司 -65,226,463.30 65,226,463.30沪东分公司 -33,874,281.55 33,874,28

工作底稿其他应收款 工作底稿内部往来 工作底稿坏帐准备 工作底稿应收补贴款 工作底稿应付工资 工作通讯录 往来款项 内部往来通知单 内部往来利息表 内部往来费用综合分析会计岗位职责 工作底稿其他应付款 工作底稿应付股利 

  工作底稿－应付帐款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 刘明 日期: 2006.02.10 索引号: F3审查项目: 应付帐款 会计期间： 2005.12.31 复核员: 王一 日期: 2006.02.11 页次:一、审计目标：确定应付帐款的发生及偿还记录

暂估应付帐款管理 工作底稿原材料 工作底稿其他应收款 问题帐款报告书1 工作底稿坏帐准备 工作底稿应付工资 工作底稿应收股利 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿应付票据 工作底稿应付福利费 应付帐款管理 应付帐款函证情况表 工作底稿应付帐款 应付帐款程序表 应付工资审计底稿模板-通用 工作底稿应付股利 

  工作底稿－应收补贴款

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A进出口有限公司 审核员: 王澜 日期: 2006/3/20 索引号: A11审查项目: 应收补贴款 会计期间： 2005年12月31日 复核员: 陈昕 日期: 2006/3/24 页次:一、审计目标：确定应收

薪资补贴办法1 统计补贴费用 工作底稿原材料 工作底稿坏帐准备 工作底稿短期投资 工作底稿应收补贴款 补贴统计表 律师工作底稿 工作底稿应收股利 工作底稿预付帐款 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿应交税金 工作底稿应收票据 

  工作底稿－坏帐准备

上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD.审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 程捷 日期: 2006.02.10 索引号: A9审查项目: 坏帐准备 会计期间： 2005.12.31 复核员: 刘佳 日期: 2006.02.15 页次:一、审计目标：确定计提坏帐准备比率是否恰当，坏帐准备是

待摊费用底稿 工作底稿坏帐准备 律师工作底稿 工作底稿应收股利 工作底稿固定资产及累计折旧 工作底稿应付福利费 工作底稿借款