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审计工作底稿客户名称：ABC股份有限公司编制：XXX日期：2004210项目页次：期间时点：2003-12-31复核：XX日期：索引号：I3底稿名称：主营业务税金及附加项目未深圳市鹏城会计师事务所有限公司营业税金及附加审定表被审计单位：索引号：SC1销售税金及附加审计目标:1.确定产品销售税金及附加[ Tag ]
17 税金计算表单位：元销售项目 数量发票金额（不含税）销项税额=17%进项税额实际应纳增值税额=应纳城建税额= 5%总计
销售税金及附加审计目标:1.确定产品销售税金及附加的记录是否完整；2.确定产品销售税金及附加的计算是否正确；3.确定产品销售税金及附加在会计报表上的披露是否恰当。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1.根据审定的应税消费品销售额（数量），按规定的适用税率计算复核本年度应纳消费税税额；2.根据审定的应税营业额（数量），按规定的适用税率计算复核本年度应纳营业税税额；3.根
应交税金、其他应交款审计目标:1.确定应交税金、已缴税金和其他未交款的记录是否完整； 2.确定应交税金、其他应交款年末余额是否正确； 3.确定应交税金、其他应交款在会计报表上的披露是否充分。耗用时间（小时）预计 实际审计程序 执行情况 执行 人 索引 号1获取或编制应交税金明细表和其他应交款明细表，复核加计数是否准确，并与明细帐、总帐和报表的余额核对相符；2查阅被审计单位纳税鉴定或纳税通
营业税金及附加预测表预测时间： 分（子）公司名称： 金额单位：元编号 项目 计税依据 适用税率 营业税金预测数1 营业税2 消费税3 资源税4 城市维护建设税5 教育费附加合 计 - -公司负责人： 财务负责人：
销售收入与税金对比分析月份 销售收入 销售税金 销售税金率1月 ￥10,652.00 300.36 2.8%2月 ￥10,956.00 643.12 5.9%3月 ￥11,528.00 668.56 5.8%4月 ￥9,562.00 563.25 5.9%5月 ￥9,623.00 356.25 3.7%6月 ￥10,523.00 528.65 5.0%7月 ￥11,252.00 695.22 6
应缴增值税及附加预算表编制部门： 月 日 单位： 元1、品名 2、销项税率3、预计销售收入4、销项税金5、商品名称 6、进项税率7、预计采购支出 8、进项税金9、应缴税金小计加城建税加教育费附加加所得税合计审批： 制表人
销售分析表1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月销售收入 1011 1026 1076 1001 1078 1032 1097 1041 1152 1003 1050销售成本 705 721 744 746 713 700 703 702 767 710 748销售费用 108 152 165 135 178 185 196 185 153 155 123销售税金
销售收入、成本、费用、税金分析表 共14页第1页被审计单位名称： 查验人员： 日期： 索引号：所属时期或截至时间： 复核人员： 日期： 金额单位：人民币元月份 销售收入 销售成本 销售费用 销售税金 销售成本率 销售费用率 销售税金率1 10874.44 8379.77 731.13 496.43 77.06% 6.72% 4.57%2 9435.49 8893.35 150.96 338.14
应交税金预算制表部门：计划财务部项目 计税基础及税率 期初应付余额 应计税金 付税款 结余增值税其中：进项税销项税城建税教育费附加营业税所得税土地税车船税房产税印花税合计
上海立信长江会计师事务所有限公司SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD审计程序表被审计单位: A公司 审核员: 洪迪 日期: 2006年2月8日 索引号: F9审查项目: 应交税金 会计期间：2005年12月31日 复核员: 许智伟 日期: 2006年2月10日 页次:一、审计目标：确定应计和已缴税金的记录是
销售收入、成本、费用、税金分析表月份 销售收入 销售成本 销售费用 销售税金 销售成本率 销售费用率1 6500.00 5000.00 501.54 324.58 76.92% 7.72%2 5400.00 4560.00 110.39 237.88 84.44% 2.04%3 5100.00 5130.00 402.79 340.88 100.59% 7.90%4 7700.00 6430.0
应缴增值税及附加预算表编制部门：计划财务部品名 销项税率 预计销售收入 销项税金 进项税率 预计采购支出 进项税金 应缴税金小计加城建税加教育费附加合计
审计工作底稿客户名称：ABC股份有限公司编制： XXX 日期： 2004/2/10 项目页次：期间/时点：2003-12-31 复核： XX 日期： 索引号：I3底稿名称：主营业务税金及附加项目 未审数 AJE RJE 审定数城建税 58,918.06 20241.16 79,159.22教育费附加 98,196.77 -50701.24 47,495.53合计 157,114.83 -30,4
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 营业税金及附加审定表被审计单位： 索引号： SC1 项目： 营业税金及附加 财务报表截止日/期间：编制： 复核：日期： 日期：项目名称 本期 账项调整 本期 上期 索引号未审数 借方 贷方 审定
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销售收入、成本、费用、税金分析表 共14页第1页被审计单位名称： 查验人员： 日期： 索引号：所属时期或截至时间： 复核人员： 日期： 金额单位：人民币元月份 销售收入 销售成本 销售费用 销售税金 销售成本率 销售费用率 销售税金率1 9878.90 9432.32 582.49 463.29 95.48% 5.90% 4.69%2 9061.39 6128.39 78.50 70.52 67
