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资产负债表会民非01表编制单位（盖章）：ZT()KJQJ()单位：元资产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金1NC(1业务活动表会民非02表编制单位（盖章）：ZTKJQJ单位：元项目行次本月数本年累计数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入1J[ Tag ]
1 / 1百分数资产负债表项目结构分析表【表单 33-7】 百分数资产负债表项目结构分析表项 目 年初% 年末% 差异流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款减：坏账准备应收账款净额预付账款存货待处理流动资产损失一年内到期的长期债券投资流动资产合计长期投资：长期投资固定资产：流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬-工资应交税费应付利润一年内到期的长期
1 / 2资产负债表编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 填制和审核原始凭证，填制记账凭证， 审核后登记明细账 1个工作日内 凭证汇总，登记总账 1个工作日内 准备上年末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录 1个工作日内重点 准备上年末会计报表资料标准汇总资产负债所有者权益类科目 资产负债表的编制方法一、上年末会计报表资料程
1 / 1资产负债表编制工作流程图编号
资产负债表编制方法会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：1.根据总账科目余额直接填列。资产负债表各项目的数据来源，主要是根据总账科目期末余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列。2.根据总账科目余额计算填列。资产负债表某些项目需要根据若干个总账科目
资产负债表编制流程部门步骤总经理分析决策汇总资产负债所有者权益类项目清查核实关键步骤说明调整计算财务总监运用于决策财务部填列表格原始凭证的填制要求：记录要真实，内容要完整，手续要完备，书写要规范，编号要连续，不得涂改、刮擦，填制要及时记账凭证填制的基本要求：审核无误、内容完整、分类正确、连续编号财务部负责查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因等，并将清
01 企业合并资产负债表个别的资产负债数 抵消分录项目母公司 子公司简单加总后的资产负债 借方 贷方合并资产负债现金应收账款应收票据存货土地建筑物长期投资流动负债长期负债普通股留存收益
05 企业清算资产负债表资产 账面余额 预计可实现 净 值 债务及清算净损额 账面余额 确认数用做担保的资产普通资产货币资金应收款项实物资产有转让价值的无形资产合计资产总计有担保的债务普通债务应付员工费用应付税款其他普通债务债务合计清算净损益清算净收益
合并日的合并资产负债表（简表）日期：年 月 日 单位：元A 公司 B 公司 抵销分录 合并金额借方 贷方资产：货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产资产总计负债和所有者权益：短期借款应付账款其他负债负债合计实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
合并资产负债表编制单位： 年 月 日 金额单位：元资产行次期末余额年初余额负债及股东权益行次期末余额年初余额1.流动资产 1 1.流动负债 45货币资金 2 短期借款 46结算备付金 3 向中央银行借款 47拆出资金 4 吸收存款及同业存放 48交易性金融资产 5 拆入资金 49应
资产负债表 编 码 版 本名 称页 次 修改状态资产 行次 年初数 期末数 负债和所有者权益 （或股东权益） 行次 年初数 期末数流动资产：货币资金短期投资应收票据应收股利应收利息应收账款其他应收款预付账款应收补贴款存货待摊费用一年内到期的长期债权投资其他流动资产流动资产合计长期投资：长期股权投资长期债权投资长期投资合计固定资产：固定资产原价减：累计折旧固定资产净值减：固定资产减值准
二）合并日的合并资产负债表（简表）日期： 年 月 日 单位：元A 公司 B 公司 抵销分录 合并金额借方 贷方资产：货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产资产总计负债和所有者权益：短期借款应付账款其他负债负债合计实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
审计工作底稿：资产负债表纵向分析表年度单位名称： 单位：元年 年会计报表项目 已审数 （ %）未审数 （ %）增减数行 次 =-说明流动资产 长期投资 固定资产净额 在建工程 递延资产
业 务 活 动 表会民非02表编制单位（盖章）： ?ZT ?KJQJ 单位：元项目 行次本月数 本年累计数非限定性 限定性 合计 非限定性 限定性 合计一、收入其中：捐赠收入 1 ?JF(410101) ?JF(410102) #VALUE!?LJF(410101)?LJF(410102) #VALUE!会费收入 2 ?JF(420101) ?JF(420102) #VALUE!?LJF(420
资 产 负 债 表会民非01表编制单位（盖章）：?ZT() ?KJQJ() 单位：元资产 行次 年初数 期末数 负债和净资产 行次 年初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 1?NC(1001)+NC(1002)+NC(1009)?QM(1001)+QM(1002)+QM(1009) 短期借款 61 ?NC(2101) ?QM(2101)短期投资 2?NC(1101)-NC(11
现 金 流 量 表会民非02表编制单位（盖章） 单位：元项目 行次 本月数一、业务活动产生的现金流量：接受捐赠收到的现金 1收取会费收到的现金 2提供服务收到的现金 3销售商品收到的现金 4政府补助收到的现金 5收到的其他和业务活动有关的现金 8现金流入小计 13提供捐赠或者资助支付的现金 14支付给员工以及为员工支付的现金 15购买商品、接受服务支付的现金 16支付的其他和业务活动有关的现金
单位名称：郑州某公司 分类检索B4-1 基本参数及说明表Z4-1公司名称 郑州某公司 L4-1所属时期 2006年12月 X4-1制表人 王军DATE：资产 5260.6收入 0.00制表人：王军 日期：复核人员：张明 日期：资产负债表单位名称：郑州某公司 索引号：Z4-1所属时间或截至时间：2006-12 金额单位：元资产 年初数 年末数流动资产：货币资金 1,353,242.00 2,078
