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二）合并日的合并资产负债表（简表）日期：年月日单位：元A公司B公司抵销分录合并金额借方贷方资产：合并日的合并资产负债表（简表）日期：年月日单位：元A公司B公司抵销分录合并金额借方贷方资产：货币资金应收账01企业合并资产负债表个别的资产负债数抵消分录项目母公司子公司简单加总后的资产负债借方贷方合并资产[ Tag ]
1 / 1百分数资产负债表项目结构分析表【表单 33-7】 百分数资产负债表项目结构分析表项 目 年初% 年末% 差异流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款减：坏账准备应收账款净额预付账款存货待处理流动资产损失一年内到期的长期债券投资流动资产合计长期投资：长期投资固定资产：流动负债：短期借款应付票据应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬-工资应交税费应付利润一年内到期的长期
1 / 2资产负债表编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 填制和审核原始凭证，填制记账凭证， 审核后登记明细账 1个工作日内 凭证汇总，登记总账 1个工作日内 准备上年末资产负债表、有关总账、明细账，查阅备查登记簿记录 1个工作日内重点 准备上年末会计报表资料标准汇总资产负债所有者权益类科目 资产负债表的编制方法一、上年末会计报表资料程
1 / 1资产负债表编制工作流程图编号
资产负债表编制方法会计报表的编制，主要是通过对日常会计核算记录的数据加以归集、整理，使之成为有用的财务信息。我国企业资产负债表各项目数据的来源，主要通过以下几种方式取得：1.根据总账科目余额直接填列。资产负债表各项目的数据来源，主要是根据总账科目期末余额直接填列，如“应收票据”项目，根据“应收票据”总账科目的期末余额直接填列。2.根据总账科目余额计算填列。资产负债表某些项目需要根据若干个总账科目
资产负债表编制流程部门步骤总经理分析决策汇总资产负债所有者权益类项目清查核实关键步骤说明调整计算财务总监运用于决策财务部填列表格原始凭证的填制要求：记录要真实，内容要完整，手续要完备，书写要规范，编号要连续，不得涂改、刮擦，填制要及时记账凭证填制的基本要求：审核无误、内容完整、分类正确、连续编号财务部负责查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致，各项结算款项的拖欠情况及其原因等，并将清
01 企业合并资产负债表个别的资产负债数 抵消分录项目母公司 子公司简单加总后的资产负债 借方 贷方合并资产负债现金应收账款应收票据存货土地建筑物长期投资流动负债长期负债普通股留存收益
05 企业清算资产负债表资产 账面余额 预计可实现 净 值 债务及清算净损额 账面余额 确认数用做担保的资产普通资产货币资金应收款项实物资产有转让价值的无形资产合计资产总计有担保的债务普通债务应付员工费用应付税款其他普通债务债务合计清算净损益清算净收益
合并日的合并资产负债表（简表）日期：年 月 日 单位：元A 公司 B 公司 抵销分录 合并金额借方 贷方资产：货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产资产总计负债和所有者权益：短期借款应付账款其他负债负债合计实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
合并资产负债表编制单位： 年 月 日 金额单位：元资产行次期末余额年初余额负债及股东权益行次期末余额年初余额1.流动资产 1 1.流动负债 45货币资金 2 短期借款 46结算备付金 3 向中央银行借款 47拆出资金 4 吸收存款及同业存放 48交易性金融资产 5 拆入资金 49应
二）合并日的合并资产负债表（简表）日期： 年 月 日 单位：元A 公司 B 公司 抵销分录 合并金额借方 贷方资产：货币资金应收账款存货长期股权投资固定资产无形资产资产总计负债和所有者权益：短期借款应付账款其他负债负债合计实收资本（股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计
资产负债表主要数据项目（万元） 当期数据 上期数据 增长情况（%）公司 行业 偏离率（%） 公司 行业 偏离率（%） 公司 行业货币资金 81,935 55,990应收账款 15,749 18,251存货 16,471 13,318流动资产 147,113 124,749固定资产 183,742 157,726总资产 351,646 300,130流动负债 100,903 77,428负债总额
比较资产负债表编制： 年 月 日 单位：元项 目
资产负债表（月报）?ZT() ?KJQJ() 单位：元科目 资产部类 年初数 期末数 科目 负债部类 年初数 期末数编号一、资产类 编号二、负债类101 现金 ?NC(101) ?QM(101) 201 借入款项 ?NC(201) ?QM(201)102 银行存款 ?NC(102) ?QM(102) 206 代管款项 ?NC(206) ?QM(206)110 应收及暂付款 ?NC(110) ?Q
单位名称：郑州某公司 分类检索 所属时期或截至时间：2006-12 X5-1 基本参数及说明表Z8-1 资产负债表公司名称 郑州某公司 Z8-2 利润及利润分配表所属时期 2006-12 Z8-3 现金流量表制表人 张州 X5-2 比较资产负债表DATE： X5-3 共同比资产负债表资产比率 1699.95 X5-4比较利润及利润分配表收入比率 1600.00 X5-5共同比利润及利润分配表X5
总账科目代码 科目名称借或贷期初余额 借方合计 贷方合计借或贷1001 现金 借 5614 26914 26694借1002 银行存款 借 216855.96 108114 85164借1009 其他货币资金 借 0.00 0.00 0.00 借1101 短期投资 借 0.00 0.00 0.00 借1102 短期投资跌价准备 贷 0.00 0.00 0.00 贷1111 应收票据 借 428
比 较 资 产 负 债 表编制单位： 年度：资产 期末余额年初余额 增长（减少） 金额排序 比率排序金额 百分比流动资产：货币资金 53109 58598 -5489 -9.37% 11 8交易性金融资产 0 461 -461 -100.00% 8 11应收票据 2000 2600 -600 -23.08% 9 10应收账款 4587 5826 -1239 -21.27% 10 9预
资产负债表会企 01 表?ZT() ?KJQJ() 单位: 元资 产 行次 期末余额 年初余额 负债和所有者权益（或股东权益） 行次 期末余额 年初余额流动资产： 1 流动负债： 36货币资金 2?QM(1001)+QM(1002)+QM(1015)?NC(1001)+NC(1002)+NC(1015) 短期借款 37 ?QM(2001) ?NC(2001)交易性金融资产 3 ?QM(1101
资 产 负 债 表编表单位:?ZT ?KJQJ科目编码 资产部类 行次 年初数 期末数 科目编号 负债部类 行次一、资产类 二、负债类1 201 借入款项 31101 现金 2 ?NC(101) ?QM(101) 202 应付票据 32102 银行存款 3 ?NC(102) ?QM(102) 203 应付帐款 33105 应收票据 4 ?NC(105) ?NC(105) 204 预收帐款 341
资产负债表编制单位： 时间： 2006/12/31资产负债表 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 行次流动资产： 流动负债：货币资金 1 2100 4655 短期借款 19应收票据 2 10000 20000 应付票据 20应收账款 3 15000 34500 应付账款 21减：坏账准备 4 20000 780000 预收账款 22应收账款净额 5 -5000 -745500 其他应付款 2
