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12呆账死账确认工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序C2企业计提坏账准备的方法由企业自行确定,企业应当制定计提坏账准备的政策,明确计提坏账准备的范围、提取方法11呆账死账确认工作流程图编号:11呆账死账确认工作流程图编号:1呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账[ Tag ]
1 / 1呆账死账确认工作流程图编号
呆账坏账审批确认流程不同意否部门步骤权限领导账务处理应收账款入账应收账款分析、检查关键步骤说明确认应收账款申报坏账确认财务部会计汇总销售部提交的销售凭证,并根据原始凭证填制记账凭证,交主管会计审核后登记应收账款明细账会计期末,登记总账,交主管会计和财务部经理审核会计期末,往来对账员检查应收款项,分析应收款项的特性、金额大小、信用期限、债务人的信誉和当时的经营情况等因素往来对账员根据
1 / 2月度费用预算执行分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定月度费用分析的工作计划方案 根据企业情况重点 对各部门月度费用预算执行情况分析标准月度费用分析 计划 预算执行情况一、计划程序C3 月度费用分析计划经财务总监审核通过后制定具体的考核计划 5个工作日内D3 通知各部门执行考核计划 1个工作日内重点 考核
1呆账死账确认流程开始制定坏账政策审核汇总凭证应收账款入账检查应收账款结束 坏账确认审核坏账账务处理 预计坏账损失财务部财务总监总经理审批审核
1 / 2呆账死账确认工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业计提坏账准备的方法由企业自行确定,企业应当制定计提坏账准备的政策,明确计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例2个工作日内B2 财务总监对于财务部门提交的计提坏账准备政策进行检查、修改 1个工作日内A2 按管理权限,经股东大会或董事会,或经理会议批准 1个工作日内 按照法
1 / 3盈余公积核算账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 企业提取不同类盈余公积时,借记“利润分配-(提取法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积)”账户,贷记“盈余公积- (法定盈余公积、法定公益金、任意盈余公积)”账户1个工作日内 任意盈余公积的提取需经股东大会或类似机构批准,按照规定的比例从净利润中提取1个工作日内重点 字迹工整,数
1 / 3短期借款账务处理工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证并进行核对 1个工作日内B2 原始凭证送交财务总监审核 即时A2 送交总经理审批 即时重点 原始凭证规范齐全标准取得借款凭证审核审批 原始凭证的签审手续一、原始凭证程序C3 借款时应按原始凭证,编制收款凭证,借记“银行
1 / 3科目汇总表核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表,编制记账凭证 2个工作日内重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 记账凭证一、原始凭证二、原始凭证汇总表程序C3 根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账即时
1 / 2资产负债表编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 填制和审核原始凭证,填制记账凭证, 审核后登记明细账 1个工作日内 凭证汇总,登记总账 1个工作日内 准备上年末资产负债表、有关总账、明细账,查阅备查登记簿记录 1个工作日内重点 准备上年末会计报表资料标准汇总资产负债所有者权益类科目 资产负债表的编制方法一、上年末会计报表资料程
1 / 5资本公积核算账务处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 对一般企业来说,在收到投资者投入的资金时,按实际收到的金额或确定的价值,借记“银行存款”、“固定资产”等账户,按其在注册资本中所占的份额,贷记“实收资本”账户,按其差额,贷记“资本公积-资本溢价”账户1个工作日内C2 对于股份有限公司溢价发行股票的,在收到现金等资产时,应当按照实际收到的金
1 / 2合同协调工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 如财务总监发现合同存在漏洞或合同有重大误解或显失公平之处,则应向对方提出1个工作日内B2 财务总监就合同中存在的问题,通过谈判等方式与另一方交涉,并提出修改意见根据企业情况B3 另一方根据财务总监提出的修改意见决定是否接受 根据企业情况B4 将信息反馈给财务总监 1个工作日内重点 对合同
1 / 2合同签订及审核工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序E2 部门经理根据业务需要,并结合公司规定,与合同另一方进行谈判,商定合同的具体内容根据企业情况F3 相关部门根据谈判内容拟定合同草稿并提交草稿 1个工作日内重点 合同草稿的拟定标准谈判 拟定 合同 草稿 提交 草稿及时、完整、可行一、草拟的合同程序E4 将拟定好的合同及时上交
1 / 4固定资产减损工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序D2 企业应于期末对固定资产进行检查,如发现下列情况,应当计算固定资产的可收回金额,以确定资产是否已经发生减值3个工作日内 固定资产市价大幅下跌,其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌,并且预期在近期内不可能恢复 企业所处经营环境,如技术、市场、经济、法律环境,或者产品营销市场在当期或近期发
1 / 4固定资产折旧、报废处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业应当根据固定资产的性质和使用情况,合理确定固定资产的使用年限和预计净残值3个工作日内 固定资产的使用寿命和预计净残值一经选定,不得随意调整 1个工作日内重点 按一定方法确定固定资产使用年限和净残值标准预计固定资产使用年限和净残值 固定资产管理准则一、固定资产管理准则二、固定
1 / 5固定资产管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定固定资产的预算审批、申购、采购、报销、报损及盘存等有关的规章制度根据企业情况 拟好的规章制度送财务总监和总经理审批后打印并装订成册,下发公司各单位2个工作日内重点 制度的编写标准制定固定资产管理制度 固定资产管理制度一、财务管理制度程序B2 财务总监对固定资产管理制度草案
1 / 5存货管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 财务总监必须运用一定的存货决策方法,以实现存货适中的目的 3个工作日内B3 确定经济订货批量的主要方法有逐次测试列表法、图示法、公式法,公式法的经济订货批量为Q,Q2AP/C,Q:每次订货量;A:全年需求量;P:每次订货成本;C:单位存货的全年平均储存成本3个工作日内 最佳订货次数A/Q 3个工