短期借款账务处理工作标准

1 / 3短期借款账务处理工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证并进行核对 1个工作日内B2 原始凭证送交财务总监审核 即时A2 送交总经理审批 即时重点 原始凭证规范齐全标准取得借款凭证审核审批 原始凭证的签审手续一、原始凭证程序C3 借款时应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行

  短期借款账务处理工作流程图

1 / 1短期借款账务处理工作流程图编号

  短期借款账务处理流程 (2)

短期借款账务处理流程财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证借款时，应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行存款”账户，贷记“短期借款”账户并签章短期借款利息一律计入财务费用，预提利息的，借记“财务费用” ，贷记“应付利息”出纳员、分管会计人员和总账会计分别登记银行存款日记账、明细分类账、总分类账1预提利息的，付款时借记“应付利息” ，贷记“银行存款”2不预提利息的，付款时借记“财务

  短期借款账务处理流程

短期借款账务处理流程财务部办理短期借款并取得短期借款原始凭证、结算凭证借款时，应按原始凭证，编制收款凭证，借记“银行存款”账户，贷记“短期借款”账户并签章短期借款利息一律计入财务费用，预提利息的，借记“财务费用” ，贷记“应付利息”出纳员、分管会计人员和总账会计分别登记银行存款日记账、明细分类账、总分类账1预提利息的，付款时借记“应付利息” ，贷记“银行存款”2不预提利息的，付款时借记“财务

  银行短期借款明细表(1)

银行短期借款明细表截止 年 月 日 单位：千元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 年率（利息） 期 限 已动用额 度 尚可动用额 度 备 注经理： 科长： 制表

  三、短期借款明细表

三、短期借款明细表短期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数贷款银行 贷款种类 借入时间本金 利息 本金 利息利率（%）已用额度可用额度 期限还款方式 备注

  短期借款明细表 (2)

1短期借款明细表年 月 日 单位：万元金额年初数 年末数贷款银行贷款种类借入时间本金 利息 本金 利息利率% 已用额度可用额度期限还款方式备注

  短期借款明细账

短期借款明细账填写日期： 年 月 日 金额单位：元金额期初数 期末数贷款银行贷款种类借入时间本金 利息 本金 利息利率（% ）已用额度可用额度期限还款方式备注合 计

  文件56 短期借款清查明细表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

  银行短期借款明细

银行短期借款明细序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款金额 借款期限（天）2 中国银行 生产周期借款 2012/1/3 65,000.00 905 中国银行 结算借款 2012/1/29 80,000.00 906 渤海银行 卖方信贷 2012/2/5 20,000.00 909 中国银行 临时借款 2012/4/15 48,000.00

  文件58 短期借款分类统计表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

  文件57 短期借款分类统计表

银行短期借款明细表序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/1/3 ￥56,000.00 90 2012/4/25 中国银行 流动资金借款 2012/1/1 ￥75,000.00 180 2012/6/299 农业银行 流动资金借款 2012/3/15 ￥29,000.00 90 2012/6/1310 工商银行 项目借款 201

  银行短期借款表

银行短期借款汇总表单位：千元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 利息年率 期限1 交通银行 人民币 200 7.05% 6个月2 交通银行 人民币 130 7.00% 6个月3 工商银行 人民币 80 6.98% 3个月4 - - - - -5 - - - - -6 - - - - -7 - - - - -8 - - - - -9 - - - - -10 - - - - -11 - - - -

  银行短期借款明细表

银行短期借款明细表编制单位： 截止日期： 年 月 日 单位：万元序号 贷款银行 贷款种类 贷款额度 利息年率 期限 已动用额度 尚可动用额度 备注0000000000000000000合计 0 0 0 0 0审核： 制表

  文件51 短期借款明细表

银行短期借款明细表公司名称 华云信息有限公司序号 借款银行 借款种类 借入日期 借款额度 借款期限（天） 还款日期2 工商银行 流动资金借款 2012/2/3 ￥56,000.00 90 2012/5/35 中国银行 流动资金借款 2012/2/1 ￥75,000.00 180 2012/7/309 农业银行 流动资金借款 2012/4/15 ￥29,000.00 90 2012/7/1410

  5-1短期借款

短期借款评估明细表评估基准日：表5-1被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 放款银行（或机构）名称 发生日期 到期日 月利率% 币种 外币金额 账面价值 外币基准日汇率 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期

  3-2-2-01负债类——短期借款

深圳市鹏城会计师事务所有限公司短期借款审定表被审计单位： 索引号： FA1 项目： 短期借款 财务报表截止日/期间： 编制： 复核：日期： 日期：项目名称期末 账项调整 重分类调整 期末 上期末索引号未审数 借方 贷方 借方 贷方 审定数 审定数信用借款抵押借款质押借款保证借款合计审计结论:深圳市鹏城会计师事务所有限公司

  资产评估明细表样表：5-1短期借款

短期借款评估明细表评估基准日：表5-1被评估单位（或者产权持有单位）：AAA 金额单位：人民币元序号 放款银行（或机构）名称 发生日期 到期日 月利率% 币种 外币金额 账面价值 外币基准日汇率 评估价值 备注合 计 - -被评估单位（或者产权持有单位）填表人： 评估人员：填表日期