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12财务制度设计工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序了解企业的发展背景，包括企业的发展史、企业组织机构、产品销售及财务资产变动情况等3个工作日内熟悉财务制度设计工作计划表计划开始时间计划完成时间实际完成时间备注序号设计项目设计负责人年月日年月日年月日1初步调查2纲要设计3财务政策[ Tag ]
1 / 2月度费用预算执行分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部制定月度费用分析的工作计划方案 根据企业情况重点 对各部门月度费用预算执行情况分析标准月度费用分析 计划 预算执行情况一、计划程序C3 月度费用分析计划经财务总监审核通过后制定具体的考核计划 5个工作日内D3 通知各部门执行考核计划 1个工作日内重点 考核
1 / 2年度预算调整工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限相关资料程序 分析企业所处的环境变化，预算编制环境和预算执行环境是否发生变化 1个工作日内 调查此时财务预算的具体情况、客观因素变化情况对其执行造成的影响程度 1个工作日内 综合分析预算和现实之间的差距，提出调整幅度 1个工作日内重点 分析企业内外环境变化，提出预算调整申请标准提出预算调整申请D2 提出的
1 / 4现金预算管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 由总经理下达中短期现金流量预算目标 1个工作日内重点 中短期预算目标合理标准下达预算目标A2 年度预算一、程序现金流量预算目标程序 预计现金收入，主要指经营业务活动产生的现金流入，包括预算期期初现金余额和预算期计划经营现金收入2个工作日内 预计现金支出，主要指经营业务活动产生的现金流出，包
1 / 2年度预算编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 财务部负责人收集相关资料 5个工作日内 由财务部经理向总经理提供预算资料 1个工作日内重点 提供适用的预算资料标准提供资料C2 合理的预算资料程序 总经理召开预算会议 1个工作日内 传达经营指标 即时重点 传达预算经营指标标准召开会议A2 往年同期预算指标程序 各部门召开本
1 / 3财务分析报告编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 收集整理资料，包括：会计报表（资产负债表、现金流量表、利润表）、审计报告、企业的会计政策、其他途径取得的有关资料、有关部门对比分析所需的资料，以及其他相关资料，如市场前景、产销情况、员工构成、技术开发、预测、计划、定额和标准等资料3个工作日内 核实审定资料 3个工作日内重点 相关资料的收
1 / 2财务制度设计工作标准任务 名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 了解企业的发展背景，包括企业的发展史、企业组织机构、产品销售及财务资产变动情况等3个工作日内 熟悉企业业务流程 1个工作日内 对企业的资产及财务管理活动进行分析研究 1个工作日内重点 了解企业发展背景，分析研究财务管理活动标准分析研究 C2 同行业企业财务管理制度标准一、公司章程二、企
1 / 3财务分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 准备编制财务报告所需要的总账、明细账等 2个工作日内C2 准备财务分析所需要的其他材料，如市场前景、产销情况、员工构成、技术开发以及预测、计划、定额和标准等资料，资料来源有以下几种：会计报表、审计报告、企业的会计政策、其他途径取得的有关资料、有关部门对比分析所需的资料2个工作日内 核实审定资料 即时重
财务制度设计工作计划表计划开始时间 计划完成时间 实际完成时间备注序号设计项目设计负责人年 月 日 年 月 日 年 月 日1 初步调查2 纲要设计3 财务政策设计4 基本财务制度设计5 财务管理体制设计6 财务组织结构及岗位责任设计
1 / 4利润分配工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 会计期末，企业应将各收益类账户的余额转入“本年利润”账户的贷方，借记有关收入类账户，贷记“本年利润”账户3个工作日内 将计入当期损益的成本费用或支出类账户的余额转入“本年利润”账户的借方，借记“本年利润”账户，贷记各有关费用或支出类账户3个工作日内 将“本年利润”账户余额转入“利润分配-未分配利
1 / 2财务预测工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 预测现金收入，包括预测销售收入和确定现金收入 2个工作日内 预测现金支出 2个工作日内 确定净现金流量 1个工作日内 决定融资需求 1个工作日内重点 确定净现金流量，并确定融资需求标准进行现金预算C2 现金预算表一、企业预算管理制度程序 预测财务报表，首先进行损益表预测 1个工作日内
制度设计工作计划表计划开始时间 计划完成时间 实际完成时间备注序号设计项目设计负责人年 月 日 年 月 日 年 月 日1 初步调查2 纲要设计3 财务政策设计4 基本财务制度设计5 财务管理体制设计6 财务组织结构及岗位责任设计
1 / 3贷款结算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业财务部向银行提出借款申请，说明借款的种类、用途、金额、还款计划等 1个工作日内C3 报经银行或金融机构审查 1个工作日内 银行或金融机构对借款人的资格、投资项目的前景进行分析调查后，决定贷款与否，以及贷款数额的多少根据企业情况重点 借款手续的办理标准提出借款申请报经银行审查 借款手
1 / 2呆账死账确认工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业计提坏账准备的方法由企业自行确定，企业应当制定计提坏账准备的政策，明确计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例2个工作日内B2 财务总监对于财务部门提交的计提坏账准备政策进行检查、修改 1个工作日内A2 按管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议批准 1个工作日内 按照法
财务管理制度设计工作流程分析、研究 提交财务制度 设计报告 试行 修正、定稿开始财务部人员对企业资产及财务管理活动进行分析研究财务总监检查、修改、审定财务部提交的设计报告总经理审核结束财务部将初定的财务管理制度下发给企业各个部门及分析机构企业各个部门根据制度设计要求试行企业各个部门及时上报试行中发现的问题财务部根据试行情况进行制度修正财务部将修正后的财务制度文稿提交给财务
1 / 2财务计划编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部明确经营战略目标 1个工作日内 明确财务目标 1个工作日内 进行战略描述 2个工作日内重点 明确经营目标和财务目标标准明确战略目标 确定的经营战略目标一、公司财务管理制度二、财务基本假设程序 以销售为基础，考虑现销、赊销比例、信用条件、收款时间、支付方式等，并预测销售收入2
1 / 4固定资产折旧、报废处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业应当根据固定资产的性质和使用情况，合理确定固定资产的使用年限和预计净残值3个工作日内 固定资产的使用寿命和预计净残值一经选定，不得随意调整 1个工作日内重点 按一定方法确定固定资产使用年限和净残值标准预计固定资产使用年限和净残值 固定资产管理准则一、固定资产管理准则二、固定
1 / 2预算编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 编制不同性质的预算，需提供相应的预算资料 营业活动预算是反映企业预算期日常发生的基本经营业务预算，编制前，需要提供相应的销售、生产、直接材料、直接人工、制造费用及产品成本预算等根据企业实际情况 投资活动预算是对企业在预算期内从事的各种投资活动所编制的预算，应根据预算期内的投资计划编制根据企业实际情况
1 / 2零星收入管理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序B2 财务部收款 即时 出具收据 即时重点 字迹工整，数字清晰标准收款并出具收据 日事日清一、会计管理制度程序B3 会计人员根据合法的原始凭证填制记账凭证 1个工作日内A3 财务总监审核单据，主要为单据是否齐全、内容是否合法、数字是否准确 即时重点 审查原始凭证的合法性标准
集团内部财务制度设计一套内容完备、科学合理的内部财务制度，对规范集团财务行为，强化财务控制极其重要。在具体设计过程中，必须以实现集团整体利益最大化为根本出发点，在全面考虑有关因素影响的基础上，设计制定适合集团自身特点和管理需要的财务制度。1）集团内部财务制度设计应考虑的因素 （1）国家法律、法规和政策国家为规范企业财务行为所制定的一系列的财务法律和相关经济法规，如公司法、税法、会计法、企业
