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成本预测分析流程图因素分析法成本预测表本年度产品制造成本数据下一年度产品制造成本预测数据产品单位成本45.00产品产量3000成本项目占总成本比例直接材料ThistemplatewascreatedbytheSouthDakotaSBDCandisautho每月销售额单位:元月份实际销售额15839[ Tag ]
杜邦财务分析体系之分析杜邦财务分析体系是一种分解财务比率的方法,从评价企业绩效最具综合性和代表性的净资产收益率指标出发,利用各主要财务比率指标间的内在有机联系,对企业财务状况及经济效益进行综合系统分析评价。财务管理是公司管理的重要组成部分,公司的管理层负有实现企业价值最大化的责任。管理层需要一套实用有效的财务分析体系,据此评价和判断企业的经营绩效、经营风险、财务状况及获利能力等,美国杜邦公司创造
1财务分析报告(一)财务分析报告的基本含义财务分析报告是企业根据市场信息和会计核算提供的相关资料,从企业经营成果和经营目标所反映的财务指标出发,对企业的各种经济活动进行分析研究的书面材料。在现代企业中,合理的财务分析常常能为企业的迅速发展提供有力的保障。财务分析报告的内容通常包括企业固定资产的使用情况和使用效率,企业流动资金的使用情况和效率情况,企业负债情况和偿债能力等。(二)财务分析报告的写作
1 / 2财务预测工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 预测现金收入,包括预测销售收入和确定现金收入 2个工作日内 预测现金支出 2个工作日内 确定净现金流量 1个工作日内 决定融资需求 1个工作日内重点 确定净现金流量,并确定融资需求标准进行现金预算C2 现金预算表一、企业预算管理制度程序 预测财务报表,首先进行损益表预测 1个工作日内
二、财务预测的步骤财务预测的基本步骤如下: (一)销售预测财务预测的起点是销售预测。一般情况下,财务预测把销售数据视为已知数,作为财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能,但它是财务预测的基础,销售预测完成后才能开始财务预测。销售预测对财务预测的质量有重大影响。如果销售的实际状况超出预测很多,企业没有准备足够的资金添置设备或储备存货,则无法满足顾客需要,不仅会失去盈利机会,并且会丧失
运用财务失败预警模型对上市公司进行财务分析财务失败预警模型在我国的运用仅止于理论上的探讨,决策当局、企业管理层及投资者均缺乏主动运用该模型进行相关决策的意识。本文试图以一个上市公司为例,通过运用财务失败预警模型对其进行财务分析,以证如能引起足够重视,可知其早已呈现出财务失败的征兆。一、置身竞争激烈的经济社会,企业随时随地会面临财务失败的威胁。财务失败指一个企业无力偿还到期债务的困难和危机。从资产
1 / 1财务预测管理工作流程图编号
第 4 章 Excel 在财务预测中的应用4.1 财务预测概述财务预测,是指对企业未来的收入、成本、利润、现金流量及融资需求等财务指标所作的估计和推测。财务预测是编制投资和融资计划的基础,是公司制订成长战略的基本要素。称职的财务管理人员应该能够充分利用公司的有关信息资料,预测公司的财务需要并做出相应的安排。公司成长主要由销售增长来决定,销售增长需要相应的资产增长,如果企业已经是满负荷运转,不仅流
表 7-4 资金需要量预测表(分项预测)年度资金不变(a) 每元销售收入所需变动资金 (b)流动资产现金应收账款存货小计减:流动负债应付账款及应付费用净资金占用固定资产厂房、设备所需资金合计10 00060 000100 000170 00080 00090 000510 000600 0000.050.140.220.410.110.3000.30
表 7-6 资金需要量预测表(按总额预测)年度 产销量(X i) (万件) 资金占用(Y i) (万元) XiYi Xi2200120022003200420052006120110100120130140100959010010511012 00010 4509 00012 00013 65015 40014 40012 10010 00014 40016 90019 600合计 n6
ABC公司2000年2003年财务报表 单位:百万元利润表2000 2001 2002 2003 SLOPE() CORREL( ) 2004销售净额 111.90 137.64 161.04 206.13 预测增长率 - 23.00% 17.00% 28.00%销售成本 94.00 116.99 136.88 177.27 88.21% 1.00 预测毛利 17.90 20
利用指数平滑法预测财务费用年份 财务费用(万元)a=0.3(阻尼系数0.7) a=0.7(阻尼系数0.3)Y一次平滑 Y二次平滑 参数1 参数2 预测值 Y一次平滑 Y二次平滑 参数1 参数2初始值2001 ¥372.002002 ¥389.212003 ¥420.012004 ¥443.382005 ¥461.002006 ¥480.002007 ¥499.002008 ¥521.00预测值利
产量预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年预计销售量 800 1000 1500 1200 4500加:预计期末存货 100 150 120 100 470合计 900 1150 1620 1300 4970减:预计期初存货 20 20 20 20 80预计生产量 880 1130 1600 1280 4890直接材料预算季度 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年单位产品
产 品 销 售 额 记 录年份 2009 2010 2011 2012时间序列 1 2 3 4销售额 120000 156000 192000 210000利用直线回归法预测2013年销售额项目 A B R2 预计2013年销售额数值 30600 93000 0.979661017 246000公式 销售额(Y)A*X+B
经营状况预测分析年份 一季度 二季度 三季度 四季度 合计 季度平均2005 190 450 230 320 1190 297.52006 220 560 250 250 1280 3202007 230 630 210 280 1350 337.5各季度平均 213.3333 546.6667 230 283.3333 318.33332005年各季度预测值-2 -1 0 1310.8333
移动平均模型月份 销售额(万元) n=3 n=5 n=71 1012 1043 100 101.674 104 102.675 121 108.33 106.006 118 114.33 109.407 116 118.33 111.80 109.148 121 118.33 116.00 112.009 126 121.00 120.40 115.1410 130 125.67 122.20
成 本 预 测 分 析 流 程 图因 素 分 析 法 成 本 预 测 表本年度产品制造成本数据 下一年度产品制造成本预测数据产品单位成本 45.00 产品产量 3000成本项目占总成本比例直接材料 40.00% 产量增长 15.00%直接人工 43.00% 劳动生产率提高 18.00%制造费用 17.00% 生产工人平均工资增长 10.00%因 素 分 析 法 成 本 预 测成本项目 成本降低率
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每月销售额 单位:元 月份 实际销售额1 58391.09922 36840.39523 48183.87844 42544.72325 51586.46086 46341.24327 45213.42568 55627.98089 39445.481610 50770.94411 46965.228812 46823.4368SUMMARY OUTPUT回归统计Multiple R 0
产销量与资金变化情况资料公司名称 华云信息有限公司 单位:元年度 产销量(万件) 资金占用量(万元)2007 780 6552008 730 6302009 630 5802010 830 6802011 930 7302012 1030 780高低点法资金需要量预测项目 产销量(万件) 资金占用(万元)产销量高点 1030 780产销量低点 630 580预测方程变量项b 0.50预测方程常数