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12财务预测工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序预测现金收入，包括预测销售收入和确定现金收入2个工作日内预测现金支出2个工作日内确定净现金流量11财务预测管理工作流程图编号：第4章Excel在财务预测中的应用4.1财务预测概述财务预测，是指对企业未来的收入、成本、利润、现金流量及[ Tag ]
1 / 3坏账处理工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业计提坏账准备的方法由企业自行确定，企业应当制定计提坏账准备的政策，明确计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例2个工作日内B2 财务总监对于财务部门提交的计提坏账准备政策进行检查、修改 1个工作日内A2 按管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议批准 1个工作日内 按照法律
1 / 2年度预算调整工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限相关资料程序 分析企业所处的环境变化，预算编制环境和预算执行环境是否发生变化 1个工作日内 调查此时财务预算的具体情况、客观因素变化情况对其执行造成的影响程度 1个工作日内 综合分析预算和现实之间的差距，提出调整幅度 1个工作日内重点 分析企业内外环境变化，提出预算调整申请标准提出预算调整申请D2 提出的
1 / 2年度预算编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 财务部负责人收集相关资料 5个工作日内 由财务部经理向总经理提供预算资料 1个工作日内重点 提供适用的预算资料标准提供资料C2 合理的预算资料程序 总经理召开预算会议 1个工作日内 传达经营指标 即时重点 传达预算经营指标标准召开会议A2 往年同期预算指标程序 各部门召开本
1 / 3财务分析报告编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 收集整理资料，包括：会计报表（资产负债表、现金流量表、利润表）、审计报告、企业的会计政策、其他途径取得的有关资料、有关部门对比分析所需的资料，以及其他相关资料，如市场前景、产销情况、员工构成、技术开发、预测、计划、定额和标准等资料3个工作日内 核实审定资料 3个工作日内重点 相关资料的收
1 / 2财务制度设计工作标准任务 名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 了解企业的发展背景，包括企业的发展史、企业组织机构、产品销售及财务资产变动情况等3个工作日内 熟悉企业业务流程 1个工作日内 对企业的资产及财务管理活动进行分析研究 1个工作日内重点 了解企业发展背景，分析研究财务管理活动标准分析研究 C2 同行业企业财务管理制度标准一、公司章程二、企
1 / 3财务分析工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 准备编制财务报告所需要的总账、明细账等 2个工作日内C2 准备财务分析所需要的其他材料，如市场前景、产销情况、员工构成、技术开发以及预测、计划、定额和标准等资料，资料来源有以下几种：会计报表、审计报告、企业的会计政策、其他途径取得的有关资料、有关部门对比分析所需的资料2个工作日内 核实审定资料 即时重
1 / 4利润分配工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 会计期末，企业应将各收益类账户的余额转入“本年利润”账户的贷方，借记有关收入类账户，贷记“本年利润”账户3个工作日内 将计入当期损益的成本费用或支出类账户的余额转入“本年利润”账户的借方，借记“本年利润”账户，贷记各有关费用或支出类账户3个工作日内 将“本年利润”账户余额转入“利润分配-未分配利
1 / 2财务预测工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 预测现金收入，包括预测销售收入和确定现金收入 2个工作日内 预测现金支出 2个工作日内 确定净现金流量 1个工作日内 决定融资需求 1个工作日内重点 确定净现金流量，并确定融资需求标准进行现金预算C2 现金预算表一、企业预算管理制度程序 预测财务报表，首先进行损益表预测 1个工作日内
1 / 3贷款结算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业财务部向银行提出借款申请，说明借款的种类、用途、金额、还款计划等 1个工作日内C3 报经银行或金融机构审查 1个工作日内 银行或金融机构对借款人的资格、投资项目的前景进行分析调查后，决定贷款与否，以及贷款数额的多少根据企业情况重点 借款手续的办理标准提出借款申请报经银行审查 借款手
1 / 2呆账死账确认工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 企业计提坏账准备的方法由企业自行确定，企业应当制定计提坏账准备的政策，明确计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例2个工作日内B2 财务总监对于财务部门提交的计提坏账准备政策进行检查、修改 1个工作日内A2 按管理权限，经股东大会或董事会，或经理会议批准 1个工作日内 按照法
1 / 2财务计划编制工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 财务部明确经营战略目标 1个工作日内 明确财务目标 1个工作日内 进行战略描述 2个工作日内重点 明确经营目标和财务目标标准明确战略目标 确定的经营战略目标一、公司财务管理制度二、财务基本假设程序 以销售为基础，考虑现销、赊销比例、信用条件、收款时间、支付方式等，并预测销售收入2
二、财务预测的步骤财务预测的基本步骤如下： (一)销售预测财务预测的起点是销售预测。一般情况下，财务预测把销售数据视为已知数，作为财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基础，销售预测完成后才能开始财务预测。销售预测对财务预测的质量有重大影响。如果销售的实际状况超出预测很多，企业没有准备足够的资金添置设备或储备存货，则无法满足顾客需要，不仅会失去盈利机会，并且会丧失
1 / 1财务预测管理工作流程图编号
第 4 章 Excel 在财务预测中的应用4.1 财务预测概述财务预测，是指对企业未来的收入、成本、利润、现金流量及融资需求等财务指标所作的估计和推测。财务预测是编制投资和融资计划的基础，是公司制订成长战略的基本要素。称职的财务管理人员应该能够充分利用公司的有关信息资料，预测公司的财务需要并做出相应的安排。公司成长主要由销售增长来决定，销售增长需要相应的资产增长，如果企业已经是满负荷运转，不仅流
ABC公司2000年2003年财务报表 单位：百万元利润表2000 2001 2002 2003 SLOPE（） CORREL( ) 2004销售净额 111.90 137.64 161.04 206.13 预测增长率 - 23.00% 17.00% 28.00%销售成本 94.00 116.99 136.88 177.27 88.21% 1.00 预测毛利 17.90 20
移动平均模型月份 销售额（万元） n=3 n=5 n=71 1012 1043 100 101.674 104 102.675 121 108.33 106.006 118 114.33 109.407 116 118.33 111.80 109.148 121 118.33 116.00 112.009 126 121.00 120.40 115.1410 130 125.67 122.20
成 本 预 测 分 析 流 程 图因 素 分 析 法 成 本 预 测 表本年度产品制造成本数据 下一年度产品制造成本预测数据产品单位成本 45.00 产品产量 3000成本项目占总成本比例直接材料 40.00% 产量增长 15.00%直接人工 43.00% 劳动生产率提高 18.00%制造费用 17.00% 生产工人平均工资增长 10.00%因 素 分 析 法 成 本 预 测成本项目 成本降低率
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每月销售额 单位：元 月份 实际销售额1 58391.09922 36840.39523 48183.87844 42544.72325 51586.46086 46341.24327 45213.42568 55627.98089 39445.481610 50770.94411 46965.228812 46823.4368SUMMARY OUTPUT回归统计Multiple R 0
