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13科目汇总表核算工作标准任务名称节点任务程序、重点及标准时限相关资料程序正确合理地粘附原始凭证业务发生时尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表业务发生时根据11科目汇总表核算工作流程图编号：1五、科目汇总表核算流程开始编制记账凭证登记日记账登记明细账根据科目汇总表登记总账核对账目编制报会计报表[ Tag ]
1 / 2利润核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序C2 利润核算的资料来源，取自企业各损益类科目的本期发生额 1个工作日内重点 损益类科目报表的收集标准汇总损益 类科 目 企业会计制度-利润的核算方法一、各损益类科目的会计报表程序C3 核对相关会计账簿记录与会计凭证的内容、金额是否一致，记账方向是否一致，核对各相关会计账簿之间的余额
1 / 3未分配利润核算工作标准任务名称 节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 会计期末，汇总损益类科目 1个工作日内C2 结出各损益类科目的期末余额 1个工作日内重点 科目齐全，记账正确标准汇总损益类科目 收入、费用、利润的核算一、损益类科目程序C3 年度内各月末对收益类账户余额，通过编制结账分录，将其结转到本年利润账户，借记有关收入类账户，贷记“本年利润
1 / 3科目汇总表核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 正确合理地粘附原始凭证 业务发生时 尽可能地将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表 业务发生时 根据原始凭证或者原始凭证汇总表，编制记账凭证 2个工作日内重点 编制记账凭证标准编制记账凭证C2 记账凭证一、原始凭证二、原始凭证汇总表程序C3 根据收款凭证、付款凭证登记现金日记账即时
1 / 1科目汇总表核算工作流程图编号
1五、科目汇总表核算流程开始编制记账凭证登记日记账登记明细账根据科目汇总表登记总账核对账目编制报会计报表审核结束编制科目汇总表总经理 会计核算主管 会计人员财务总监审批 审核原始凭证分类汇总
1科目汇总表核算流程开始编制记账凭证登记日记账登记明细账根据科目汇总表登记总账核对账目编制报会计报表审核结束编制科目汇总表总经理 会计核算主管 会计人员财务总监审批 审核原始凭证分类汇总
科目汇总表核算组织流程编制记账凭证和科目汇总表 日记账、明细账登记核对日记账、明细账及总账的余额 编制会计报表财务人员正确合理地粘附原始凭证财务人员尽可能将同类原始凭证编制成原始凭证汇总表财务人员根据原始凭证或原始凭证汇总表编制记账凭证（收款凭证、付款凭证、转账凭证）开始财务人员根据科目汇总表登记总分类账财务人员核对总账各账户的余额财务人员于月末核对总账与明细账、日记账财务人员收集、整
1 / 1科目汇总表核算组织程序1.根据原始凭证填制记账凭证。2.根据收、付款凭证登记收、付、余三栏式的现金日记账和银行存款日记账。3.根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账。 4.根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表。5.将一定期间的全部记账凭证按照相同科目的借方和贷方归类，定期汇总每一会计科目的借方本期发生额和贷方发生额，填写在科目汇总表的相关栏内。6.根据科目汇总表登记总分类账。7
科目汇总表核算组织程序流程科目汇总表核算组织程序是定期将所有记账凭证汇总编制成科目汇总表，再根据科目汇总表登记总分类账的核算组织程序。其基本程序可通过下图表示。科目汇总表核算组织程序流程图程序说明：根据原始凭证填制记账凭证。根据收、付款凭证登记收付余三栏式的现金日记账和银行存款日记账。根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账。根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表。将一定期间的全部记账凭证按
1 / 3纳税核算工作标准任务名称节点 任务程序、重点及标准 时限 相关资料程序 学习和掌握我国税法 随时 明确企业各项经营业务 随时C2 明确企业涉及的各种税目及其内容 随时重点 明确企业涉及的税目标准明确应纳税种 我国税法及税务部门的有关规定一、税法二、企业相关章程及材料程序C3 准备上年末资产负债表、有关总账、明细账、备查登记簿记录 2个工作日内 准备相
11月科目汇总表代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 期末余额1001 现金 800,000 100,000 0 900,0001002 备用金 800,000 700,000 0 1,500,0001003 银行存款 2,500,000 500,000 500,000 2,500,0001004 应收票据 100,000 20,000 0 120,0001005 应收账款 650,000 45
明细科目汇总表代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 期末余额1001* 现金 ￥ 5,000.00100101 现金/人民币 ￥ 2,000.00100102 现金/外币户 ￥ 3,000.001002* 银行存款 ￥ 14,100.00100201 银行存款/人民币/中国银行 ￥ 3,000.00100202 银行存款/人民币/工商银行 ￥ 1,500.00100203 银行存款/人民币/建设
明细科目汇总表(4月份)代码 科目名称 期初余额 借方 贷方 期末余额1001* 现金 ￥ 15,000.00100101 现金/人民币 ￥ 6,000.00100102 现金/外币户 ￥ 9,000.001002* 银行存款 ￥ 650,000.00100201 银行存款/人民币 ￥ 120,000.00100202 银行存款/人民币/中国银行 ￥ 150,000.00100203 银行存款
科目性质 科目编号 总账科目 明细科目 余额方向 余额资产类 1001 现金 借 48200.00资产类 1002 银行存款 借 205704.23资产类 100201 银行存款 建行 借资产类 100202 银行存款 农行 借资产类 1009 其他货币资金 借资产类 1101 短期投资 借资产类 110101 短期投资 股票 借资产类 110102 短期投资 债券 借资产类 110103 短期
凭证记录表凭证号 代码 科目名称 单位代码 单位 借方 贷方 摘要001 20341现金/人民币 无代码 264810 0人民币002 25430银行存款/人民币 无代码 0 264810银行存款003 10021管理费用/办公费 无代码 1000 0办公费004 10215现金/人民币 无代码 370000 0人民币005 34520银行存款/人民币 无代码 0 407800银行存款006 4
公司2012年5月会计凭证2012年 凭证种类 编号 凭证类别及编号 摘要借 方月 日 账户名称 金额5 1转 1 转1 结转材料费用 材料 3,000.001现收 1 现收1 提现 现金 2,000.001现付 1 现付1 购买打印机 其他应收款 300.002银付 1 银付1 购进材料 材料采购 3,000.003银收 1 银收1 废品出售 废品 50.003转 2 转2 结转采
凭证记录表凭证号 代码 科目名称 单位代码 单位 借方 贷方 摘要N001 B550201 管理费用/办公费 R01 库贷 ￥100.00 办公费N001 B100201 银行存款/人民币 R02 中国银行 ￥100.00 人民币N002 B550202 管理费用/邮寄费 无代码 ￥300.00 邮寄费N002 B100101 现金/人民币 无代码 ￥300.00 人民币N003 B410501
代码 科目名称 单位代码 单位 借方 贷方 摘要 日期100101 现金/人民币 无代码 ￥29,840.00 提款 2006/5/1113301 其他应收款/李杰 无代码 ￥ 56,000.00 A企业 2006/5/1100201 银行存款/人民币 无代码 中国银行 ￥12,050.00 人民币 2006/5/1550202 管理费用/午餐费 R01 库贷 ￥ 580.00 2006/5/2
凭证记录表凭证号 代码 科目名称 单位代码 单位 借方 贷方 摘要 日期001 20341现金/人民币无代码 264810 0人民币 2007/7/13002 25430银行存款/人民币无代码 0 264810银行存款 2007/7/14003 10021管理费用/办公费无代码 1000 0办公费 2007/7/15004 10215现金/人民币无代码 370000 0人民币 2007/7/15
