创建科目汇总表
科目性质 科目编号 总账科目 明细科目 余额方向 余额资产类 1001 现金 借 48200.00资产类 1002 银行存款 借 205704.23资产类 100201 银行存款 建行 借资产类 100202 银行存款 农行 借资产类 1009 其他货币资金 借资产类 1101 短期投资 借资产类 110101 短期投资 股票 借资产类 110102 短期投资 债券 借资产类 110103 短期投资 基金 借资产类 110110 短期投资 其他 借资产类 1102 短期投资跌价准备 贷资产类 1111 应收票据 借资产类 1121 应收股利 借资产类 1122 应收利息 借资产类 1131 应收账款 借资产类 1131 应收账款 公司A 借资产类 1131 应收账款 公司B 借资产类 1131 应收账款 公司C 借资产类 1133 其他应收款 借资产类 1141 坏账准备 贷资产类 1151 预付账款 借资产类 1161 应收补贴款 借资产类 1201 材料采购 借资产类 1211 材料 借资产类 1221 包装物 借资产类 1231 低值易耗品 借资产类 1232 材料成本差异 借资产类 1241 自制半成品 借资产类 1243 库存商品 借资产类 1251 委托加工物资 借资产类 1261 委托代销商品 借资产类 1271 受托代销商品 借资产类 1281 存货跌价准备 贷资产类 1301 待摊费用 借资产类 1401 长期股权投资 借资产类 140101 长期股权投资 股票投资 借资产类 140102 长期股权投资 其他股权投资 借资产类 1402 长期债权投资 借资产类 140201 长期债权投资 债券投资 借资产类 140202 长期债权投资 其他债权投资 借资产类 1421 长期投资减值准备 贷资产类 1501 固定资产 借资产类 1502 累计折旧 贷资产类 1505 固定资产减值准备 贷资产类 1601 工程物资 借资产类 160101 工程物资 专用材料 借资产类 160102 工程物资 专用设备 借资产类 160103 工程物资 预付大型设备款 借资产类 160104 工程物资 为生产准备的工具及器具 借资产类 1603 在建工程 借资产类 1605 在建工程减值准备 借资产类 1701 固定资产清理 贷资产类 1801 无形资产 借资产类 1805 无形资产减值准备 借资产类 1815 未确认融资费用 贷资产类 1901 长期待摊费用 借资产类 1911 待处理财产损溢 借资产类 191101 待处理财产损溢 待处理流动资产损溢 借资产类 191102 待处理财产损溢 待处理固定资产损溢 借负债类 2101 短期借款 借负债类 2111 应付票据 贷负债类 2121 应付账款 贷负债类 2131 预收账款 贷负债类 2141 代销商品款 贷负债类 2151 应付工资 贷负债类 2153 应付福利费 贷负债类 2161 应付股利 贷负债类 2171 应交税金 贷负债类 217101 应交税金 应交增值税 贷负债类 21710101 应交税金 应交增值税(进项税额) 贷负债类 21710102 应交税金 应交增值税(销项税额) 贷负债类 21710103 应交税金 应交增值税(已交税金) 贷负债类 21710104 应交税金 应交增值税(转出未交增值税) 贷负债类 21710105 应交税金 应交增值税(减免税款) 贷负债类 21710106 应交税金 应交增值税(出口退税) 贷负债类 21710107 应交税金 应交增值税(进项税额转出) 贷负债类 21710108 应交税金 应交增值税(转出多交增值税) 贷负债类 217102 应交税金 未交增值税 贷负债类 217103 应交税金 应交营业税 贷负债类 217104 应交税金 应交消费税 贷负债类 217105 应交税金 应交资源税 贷负债类 217106 应交税金 应交所得税 贷负债类 217107 应交税金 应交土地增值税 贷负债类 217108 应交税金 应交城市维护建设税 贷负债类 217109 应交税金 应交房产税 贷负债类 217110 应交税金 应交土地使用税 贷负债类 217111 应交税金 应交车船使用税 贷负债类 217112 应交税金 应交个人所得税 贷负债类 2176 其他应交款 贷负债类 2181 其他应付款 贷负债类 2191 预提费用 贷负债类 2201 待转资产价值 贷负债类 2211 预计负债 贷负债类 2301 长期借款 贷负债类 230101 长期借款 本金 贷负债类 230102 长期借款 贷负债类 2311 应付债券 贷负债类 231101 应付债券 应付利息 贷负债类 231102 应付债券 债券面值 贷负债类 231103 应付债券 债券溢价 贷负债类 231104 应付债券 债券折价 贷负债类 2321 长期应付款 应计利息 贷负债类 2331 专项应付款 贷负债类 2341 递延税款 贷所有者权益类 3101 实收资本(或股本) 贷所有者权益类 3103 已归还投资 借所有者权益类 3111 资本公积 贷所有者权益类 311101 资本公积 资本(或股本)溢价 贷所有者权益类 311102 资本公积 接受捐赠非现金资产准备 贷所有者权益类 311103 资本公积 接受现金捐赠 贷所有者权益类 311104 资本公积 股权投资准备 贷所有者权益类 311105 资本公积 拨款转入 贷所有者权益类 311106 资本公积 外币资本折算差额 贷所有者权益类 311107 资本公积 其他资本公积 贷所有者权益类 3121 盈余公积 贷所有者权益类 312101 盈余公积 法定盈余公积 贷所有者权益类 312102 盈余公积 任意盈余公积 贷所有者权益类 312103 盈余公积 法定公益金 贷所有者权益类 312104 盈余公积 储备基金 贷所有者权益类 312105 盈余公积 企业发展基金 贷所有者权益类 312106 盈余公积 利润归还投资 贷所有者权益类 3131 本年利润 贷所有者权益类 3141 利润分配 贷所有者权益类 314101 利润分配 其他转入 贷所有者权益类 314102 利润分配 提取法定盈余公积 贷所有者权益类 314103 利润分配 提取法定公益金 贷所有者权益类 314104 利润分配 提取储备基金 贷所有者权益类 314105 利润分配 提取企业发展基金 贷所有者权益类 314106 利润分配 提取职工奖励及福利基金 贷所有者权益类 314107 利润分配 利润归还投资 贷所有者权益类 314108 利润分配 应付优先股股利 贷所有者权益类 314109 利润分配 提取任意盈余公积 贷所有者权益类 314110 利润分配 应付普通股股利 贷所有者权益类 314111 利润分配 转作资本(或股本)的普通股股利贷所有者权益类 314115 利润分配 未分配利润 贷成本类 4101 生产成本 借成本类 410101 生产成本 基本生产成本 借成本类 410102 生产成本 辅助生产成本 借成本类 4105 制造费用 借成本类 4107 劳务成本 借损益类 5101 主营业务收入 贷损益类 5102 其他业务收入 贷损益类 5201 投资收益 贷损益类 5203 补贴收入 贷损益类 5301 营业外收入 贷损益类 5401 主营业务成本 借损益类 5402 主营业务税金及附加 借损益类 5405 其他业务支出 借损益类 5501 营业费用 借损益类 5502 管理费用 借损益类 550201 管理费用 办公费 借损益类 550202 管理费用 差旅费 借损益类 550203 管理费用 业务招待费 借损益类 5503 财务费用 借损益类 550301 财务费用 利息 借损益类 550302 财务费用 手续费 借损益类 5601 营业外支出 借损益类 560101 营业外支出 处理流动资产净损失 借损益类 560102 营业外支出 处理固定资产净损失 借损益类 5701 所得税 借损益类 5801 以前年度损益调整 借账户查询现金银行存款银行存款_建行银行存款_农行其他货币资金短期投资短期投资_股票短期投资_债券短期投资_基金短期投资_其他短期投资跌价准备应收票据应收股利应收利息应收账款应收账款_公司A应收账款_公司B应收账款_公司C其他应收款坏账准备预付账款应收补贴款材料采购材料包装物低值易耗品材料成本差异自制半成品库存商品委托加工物资委托代销商品受托代销商品存货跌价准备待摊费用长期股权投资长期股权投资_股票投资长期股权投资_其他股权投资长期债权投资长期债权投资_债券投资长期债权投资_其他债权投资长期投资减值准备固定资产累计折旧固定资产减值准备工程物资工程物资_专用材料工程物资_专用设备工程物资_预付大型设备款工程物资_为生产准备的工具及器具在建工程在建工程减值准备固定资产清理无形资产无形资产减值准备未确认融资费用长期待摊费用待处理财产损溢待处理财产损溢_待处理流动资产损溢待处理财产损溢_待处理固定资产损溢短期借款应付票据应付账款预收账款代销商品款应付工资应付福利费应付股利应交税金应交税金_应交增值税应交税金_应交增值税(进项税额)应交税金_应交增值税(销项税额)应交税金_应交增值税(已交税金)应交税金_应交增值税(转出未交增值税)应交税金_应交增值税(减免税款)应交税金_应交增值税(出口退税)应交税金_应交增值税(进项税额转出)应交税金_应交增值税(转出多交增值税)应交税金_未交增值税应交税金_应交营业税应交税金_应交消费税应交税金_应交资源税应交税金_应交所得税应交税金_应交土地增值税应交税金_应交城市维护建设税应交税金_应交房产税应交税金_应交土地使用税应交税金_应交车船使用税应交税金_应交个人所得税其他应交款其他应付款预提费用待转资产价值预计负债长期借款长期借款_本金长期借款应付债券应付债券_应付利息应付债券_债券面值应付债券_债券溢价应付债券_债券折价长期应付款_应计利息专项应付款递延税款实收资本(或股本)已归还投资资本公积资本公积_资本(或股本)溢价资本公积_接受捐赠非现金资产准备资本公积_接受现金捐赠资本公积_股权投资准备资本公积_拨款转入资本公积_外币资本折算差额资本公积_其他资本公积盈余公积盈余公积_法定盈余公积盈余公积_任意盈余公积盈余公积_法定公益金盈余公积_储备基金盈余公积_企业发展基金盈余公积_利润归还投资本年利润利润分配利润分配_其他转入利润分配_提取法定盈余公积利润分配_提取法定公益金利润分配_提取储备基金利润分配_提取企业发展基金利润分配_提取职工奖励及福利基金利润分配_利润归还投资利润分配_应付优先股股利利润分配_提取任意盈余公积利润分配_应付普通股股利利润分配_转作资本(或股本)的普通股股利利润分配_未分配利润生产成本生产成本_基本生产成本生产成本_辅助生产成本制造费用劳务成本主营业务收入其他业务收入投资收益补贴收入营业外收入主营业务成本主营业务税金及附加其他业务支出营业费用管理费用管理费用_办公费管理费用_差旅费管理费用_业务招待费财务费用财务费用_利息财务费用_手续费营业外支出营业外支出_处理流动资产净损失营业外支出_处理固定资产净损失所得税以前年度损益调整维俊公司2009年2月会计凭证2009年 凭证种类 编号 凭证类别及编号 摘要借方月 日 账户名称 金 额2 1 转 1 转1 王肖报差旅费 管理费用 2,480.00现收 1 现收1 退回现金 现金 220.00转 2 转2 生产车间领用材料 制造费用 1,200.002 转 3 转3 刘奇报差旅费 管理费用 2,370.003 现收 2 现收2 退回现金 现金 230.00转 4 转4 出售产品给甲单位 应收账款 10,000.004 银收 1 银收1 应收票据贴现 银行存款 9,300.00转 5 转5 应收贴现利息 财务费用 200.00银收 2 银收2 兑现到期票据 银行存款 3,700.005 银付 1 银付1 支付预提费用 预提费用 8,000.00现付 1 现付1 职工报医辽费 应付福利费 520.00现收 3 现收3 积压材料收入 现金 1,850.006 转 6 转6 积压材料成本 其他业务支出 1,900.00银付 2 银付2 支付手续费 财务费用 150.00转 7 转7 冲销应付款 应付账款 3,500.00现付 2 现付2 现金存入 银行存款 600.007 现付 3 现付3 邓欣借差旅费 其他应收款 1,500.00现收 4 现收4 出售C产品15件 现金 2,500.00转 8 转8 出售产品出G公司 应收账款 20,000.008 现付 4 现付4 现金存入 银行存款 1,000.00银收 3 银收3 收到乙单位欠款 银行存款 3,000.009 现付 5 现付5 刘娜借差旅费 其他应收款 1,400.00银收 4 银收4 况现商业票据 银行存款 5,000.0010 转 9 转9 购进B材料5吨 材料采购 6,000.00现付 6 现付6 支付采购费 材料采购 1,100.00转 10 转10 结转材料采购成本 材料 6,100.00银收 5 银收5 出售N产品20件 银行存款 20,000.00银付 3 银付3 偿还S公司欠款 应付账款 7,400.0011 银付 4 银付4 购进材料6件 材料采购 5,000.00转 11 转11 生产领用 待摊费用 1,500.00银付 5 银付5 预付租金 待摊费用 2,900.0012 现付 7 现付7 支付采购费 材料采购 2,100.00转 12 转12 结转材料采购成本 材料 5,100.00转 13 转13 出售N产品给乙单位 应收账款 15,000.00转 14 转14 购进A材料10吨 材料采购 15,000.0013 转 15 转15 邓欣报差旅费 管理费用 3,300.00现付 8 现付8 补付现金 管理费用 1,600.00银付 6 银付6 预付租金 待摊费用 1,800.0014 现付 9 现付9 支付采购费 材料采购 2,700.00转 16 转16 结转材料采购成本 材料 15,700.0015 银付 7 银付7 提现 现金 20,000.00现付 10 现付10 发工资 应付工资 20,000.0016 银收 6 银收6 出售A产品30件 银行存款 60,000.00银付 8 银付8 提现 现金 2,000.0017 现付 11 现付11 王雨借差旅费 其他应收款 1,800.0018 银付 9 银付9 购进a材料 材料采购 3,000.00现付 12 现付12 支付采购费 材料采购 3,850.0019 转 17 转17 结转A采购成本 材料 3,050.0021 银付 10 银付10 偿还M公司欠款 应付账款 2,500.00银收 7 银收7 出售M产品10件 银行存款 15,000.00转 18 转18 购进A材料5吨,B材料3吨 材料采购 7,400.0022 银付 11 银付11 偿还欠款 应付账款 20,000.0023 转 19 转19 结转材料采购成本 材料 7,400.0024 转 20 转20 应收票据不能兑付 应收账款 4,500.00转 21 转21 以应收票据抵付料款 材料采购 7,500.00现付 13 现付13 支付材料款 材料采购 1,660.0025 转 22 转22 结转材料采购成本 材料 7,560.00转 23 转23 出售产品B10件 应收账款 16,000.0026 银付 12 银付12 支付捐赠款 营业外支出 10,000.00银付 13 银付13 支付借款利息 预提费用 3,400.0027 现收 5 现收5 收到罚款 现金 2,500.0028 现付 14 现付14 支付保险费 管理费用 1,200.00现付 15 现付15 支付职工住院费 应付福利费 2,600.00转 24转24 本月耗用材料 生产成本 12,000.00制造费用 1,900.00管理费用 5,850.00转 25转25 计提应付工次 生产成本 48,000.00制造费用 3,000.00管理费用 5,000.00转 26转26 计提福利费 生产成本 1,680.00制造费用 1,200.00管理费用 1,500.00银付 14 银付14 支付预提费用 预提费用 1,600.00银付 15 银付15 支付赔偿金 营业外支出 1,400.00贷方账户名称 金 额其他应收款 2,480.00其他应收款 220.00材料 1,200.00其他应收款 2,370.00其他应收款 230.00主营业务收入 10,000.00应收票据 9,300.00应收票据 200.00应收票据 3,700.00银行存款 8,000.00现金 520.00其他业务收入 1,850.00材料 1,900.00银行存款 150.00营业外支出 3,500.00现金 600.00现金 1,500.00主营业务收入 2,500.00主营业务收入 20,000.00现金 1,000.00应收账款 3,000.00现金 1,400.00应收票据 5,000.00应付账款 6,000.00现金 1,100.00材料采购 6,100.00主营业务收入 20,000.00银行存款 7,400.00银行存款 5,000.00材料 1,500.00银行存款 2,900.00现金 2,100.00材料采购 5,100.00主营业务收入 15,000.00应付账款 15,000.00其他应收款 3,300.00现金 1,600.00银行存款 1,800.00现金 2,700.00材料采购 15,700.00维俊公司2009年2月会计凭证银行存款 20,000.00现金 20,000.00主营业务收入 60,000.00银行存款 2,000.00现金 1,800.00银行存款 3,000.00现金 3,850.00材料采购 3,050.00银行存款 2,500.00主营业务收入 15,000.00应付账款 7,400.00银行存款 20,000.00材料采购 7,400.00应收票据 4,500.00应收票据 7,500.00现金 1,660.00材料采购 7,560.00主营业务收入 16,000.00银行存款 10,000.00银行存款 3,400.00营业外收入 2,500.00现金 1,200.00现金 2,600.00材料 12,000.00材料 1,900.00材料 5,850.00应付工资 48,000.00应付工资 3,000.00应付工资 5,000.00应付福利费 1,680.00应付福利费 1,200.00应付福利费 1,500.00银行存款 1,600.00银行存款 1,400.00现金日记账2009年 凭证号数 摘要 借 贷 借或贷 余额月 日2 1 期初余额 借 ¥48,500.002 1 现收1 退回现金 ¥220.002 3 现收2 退回现金 ¥230.002 3 现付1 职工报医辽费 ¥520.002 3 现收3 积压材料收入 ¥1,850.002 3 现付2 现金存入 ¥600.002 7 现付3 邓欣借差旅费 ¥1,500.002 7 现收4 出售C产品15件 ¥2,500.002 8 现付4 现金存入 ¥1,000.002 9 现付5 刘娜借差旅费 ¥1,400.002 9 现付6 支付采购费 ¥1,100.002 12 现付7 支付采购费 ¥2,100.002 12 现付8 补付现金 ¥1,600.002 14 现付9 支付采购费 ¥2,700.002 14 现付10 发工资 ¥20,000.002 17 现付11 王雨借差旅费 ¥1,800.002 17 现付12 支付采购费 ¥3,850.002 17 现付13 支付材料款 ¥1,660.002 27 现收5 收到罚款 ¥2,500.002 28 现付14 支付保险费 ¥1,200.002 28 现付15 支付职工住院费 ¥2,600.002 28 本月发生额及余额 ¥7,300.00 ¥43,630.00 借 ¥12,170.00银行存款日记账(多栏式)2009年 凭证号数 摘要对应贷方科目 对应借方科目月 日 现金 主营业务收入 应收账款 合计 现金期初余额 02 4银收1 应收票据贴现 0 0 0 0 02 银收2 兑现到期票据 0 0 0 0 02 5银付1 支付预提费用 0 0 0 0 02 银付2 支付手续费 0 0 0 0 02 银收3 收到乙单位欠款 0 0 0 0 02 银收4 况现商业票据 0 0 0 0 02 银收5 出售N产品20件 0 20000 0 20000 02 银付3 偿还S公司欠款 0 0 0 0 02 11银付4 购进材料6件 0 0 0 0 02 银付5 预付租金 0 0 0 0 02 银付6 预付租金 0 0 0 0 02 15银付7 提现 0 0 0 0 200002 16银收6 出售A产品30件 0 60000 0 60000 02 银付8 提现 0 0 0 0 20002 18银付9 购进a材料 0 0 0 0 02 21银付10 偿还M公司欠款 0 0 0 0 02 银收7 出售M产品10件 0 15000 0 15000 02 22银付11 偿还欠款 0 0 0 0 02 26银付12 支付捐赠款 0 0 0 0 02 银付13 支付借款利息 0 0 0 0 02 银付14 支付预提费用 0 0 0 0 02 银付15 支付赔偿金 0 0 0 0 0本月合计 0 95000 0 95000 22000余额主营业务收入应收账款 合计76030.000 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 200000 0 00 0 20000 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 0 22000 149030.00银行存款日记账(多栏式)对应借方科目