热门搜索：
二、企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图一、企业内部审计工作流程内部审计工作流程图企业内部审计工作流程内部审计工作流程图企业内部审计工作规定一、总则1.根据有关内部审计工作规定，结合公司的实际情况制订本规定。2.内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理[ Tag ]
附录 企业内部控制审计指引第一章总则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据企业内部控制基本规范 、 中国注册会计师鉴证业务基本准则及相关执业准则，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任。按
企业内部控制审计发展历程一、美国内部控制审计发展历程综观美国内部控制审计的发展历程，可以将其大致划分为财务报表审计中的内部控制评价、财务报告内部控制审核和财务报告内部控制审计等三个阶段（张龙平、陈作习、宋浩，2009） 。其具体发展过程见表 1-1。表 1-1 美国内部控制审计发展历程一览表阶段 时间 事件 影响1939年10月，美国注册会计师协会发布第1号审计程
企业内部控制审计需求分析一、企业内部控制信息披露的必要性内部控制是企业经营管理的“家法家规” ，是企业防范风险、控制舞弊的“防火墙” ，只有建立和实施科学的内部控制体系，才能提升风险防范能力，实现企业可持续发展战略。因此，企业内部控制的有效性是监管部门、管理层与投资者关注的重要对象。其披露质量的高低无论是对企业内部管理还是外部信息使用者都有着非常重要的意义。（一）企业内部控制信息披露的相关规定证
一、企业内部审计工作流程内部审计工作流程图
中央企业内部审计管理暂行办法国务院国有资产监督管理委员会令第 8 号现公布中央企业内部审计管理暂行办法，自 2004 年 8 月 30 日起施行。国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融 二四年八月二十三日 中央企业内部审计管理暂行办法第一章总则 第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作
二、企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图
企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图
企业内部审计制度1.目的为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家有关法规和公司的基本法精神制定本制度。2.适用范围适用于对公司经营管理的各方面各环节的内部审计。3.总要求3.1公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准
企业内部审计工作流程内部审计工作流程图
企业内部审计工作规定一、总则1.根据有关内部审计工作规定，结合公司的实际情况制订本规定。2.内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。3.内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。二、内部审计的任务
企业内部审计管理制度受控状态制度名称企业内部审计管理制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1章 总则第 1 条 目的。为了规范企业内部审计管理工作，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本管理制度。第 2 条 审计机构及审计人员。1.企业设立内部审计部。2.企业所有内部审计业务统一由审计部负责。企业领导直接布置审计任务，部门领导安排审计工作，内部审计人员制
企业内部控制审计指引第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据企业内部控制基本规范、中国注册会计师鉴证业务基本准则及相关执业准则，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任
1企业内部控制审计指引实施意见为了规范注册会计师执行财务报告内部控制（以下简称内部控制）审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，根据中国注册会计师审计准则、企业内部控制基本规范和企业内部控制审计指引 ，在整合审计框架下，制定本意见。一、关于签订业务约定书只有当内部控制审计的前提条件得到满足，并且会计师事务所符合独立性要求，具备专业胜任能力时，会计师事务所才能接受或保持内部控制
内部审计作业手册1目 录第一章 内部审计概述1第二章 审计业务计划 4第三章 业务流程分析 8第四章 评估设计有效性 11第五章 测试运行有效性 22第六章 审计执行结束 39第七章 审计报告
审计作业管理制度受控状态制度名称审计作业管理制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1 章 总则第 1 条 为加强企业内部控制，改善企业经营环境，特制定本制度。第 2 条 职责。1.审计经理负责授权范围内审计工作计划的制订及审计决定的初步审核。2.审计小组负责人负责项目审计计划的制订、审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写。3.审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底
煤炭企业内部控制审计实施办法第一条为规范煤炭企业内部控制审计监督工作，保证审计质量，根据煤炭行业内部审计工作暂行规定第十九条，制定本办法。第二条本办法所称的煤炭企业，是指国有独资、国有资产占控股地位或主导地位的煤炭企业。第三条本办法所称内部控制，是指企业为保护财产安全和完整，确保会计数据真实可靠，提高工作效率和质量，保证经营方针和目标的实现，而对经济活动进行组织、制约、考核和调节的总称
