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一、企业内部审计工作流程内部审计工作流程图中央企业内部审计管理暂行办法国务院国有资产监督管理委员会令第8号现公布中央企业内部审计管理暂行办法，自2004年8月30日起施行。国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融二企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图企业内部审计制度1.目的为进一步完善公司内部审[ Tag ]
企业内部控制审计需求分析一、企业内部控制信息披露的必要性内部控制是企业经营管理的“家法家规” ，是企业防范风险、控制舞弊的“防火墙” ，只有建立和实施科学的内部控制体系，才能提升风险防范能力，实现企业可持续发展战略。因此，企业内部控制的有效性是监管部门、管理层与投资者关注的重要对象。其披露质量的高低无论是对企业内部管理还是外部信息使用者都有着非常重要的意义。（一）企业内部控制信息披露的相关规定证
企业内部控制与业务流程再造现代企业面临着来自企业内外两方面的巨大挑战。公司外部的挑战主要来自三个方面：个性化的顾客需求、日益残酷的市场竞争和环境的频繁变化；而公司内部最大的挑战来自组织结构科层化带来的活力不足。科学技术，特别是信息技术的发展，动摇了传统组织结构的基础，使企业业务流程被各部门割裂的弊端暴露无遗，反映在效率低下、成本较高、竞争力降低等诸多方面。为此，对企业进行重新审视和设计是企业发展
企业内部控制审计指引第一章 总 则第一条 为了规范注册会计师执行企业内部控制审计业务，明确工作要求，保证执业质量，根据企业内部控制基本规范、中国注册会计师鉴证业务基本准则及相关执业准则，制定本指引。第二条 本指引所称内部控制审计，是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。第三条 建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业董事会的责任
企业内部控制应用指引第 12 号-担保业务第一章 总 则第一条 为了加强企业担保业务管理，防范担保业务风险，根据中华人民共和国担保法等有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称担保，是指企业作为担保人按照公平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。第三条 企业办理担保业务至少应当关注下列风险
企业内部控制应用指引第 13 号-业务外包第一章 总 则第一条 为了加强业务外包管理，规范业务外包行为，防范业务外包风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称业务外包，是指企业利用专业化分工优势，将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织（以下简称承包方）完成的经营行为。本指引不涉及工程项目外包。第三条 企业应当对外包业务
企业内部控制应用指引第 7 号-采购业务第一章 总 则第一条 为了促进企业合理采购，满足生产经营需要，规范采购行为，防范采购风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。企业采购业务至少应当关注下列风险：（一）采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确，造成库存短缺或积压，可能导致企业生产停滞或资源
企业内部控制应用指引第 9 号-销售业务第一章 总 则第一条 为了促进企业销售稳定增长，扩大市场份额，规范销售行为，防范销售风险，根据有关法律法规和企业内部控制基本规范，制定本指引。第二条 本指引所称销售，是指企业出售商品（或提供劳务）及收取款项等相关活动。第三条 企业销售业务至少应当关注下列风险：（一）销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库
一、企业内部审计工作流程内部审计工作流程图
中央企业内部审计管理暂行办法国务院国有资产监督管理委员会令第 8 号现公布中央企业内部审计管理暂行办法，自 2004 年 8 月 30 日起施行。国务院国有资产监督管理委员会主任李荣融 二四年八月二十三日 中央企业内部审计管理暂行办法第一章总则 第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责企业（以下简称企业）的内部监督和风险控制，规范企业内部审计工作
二、企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图
企业内部审计作业流程企业内部审计作业流程图
企业内部审计制度1.目的为进一步完善公司内部审计，增强公司自我约束，完善公司内部控制制度，优化公司业务流程，改善经营管理，提高经济效益，依据国家有关法规和公司的基本法精神制定本制度。2.适用范围适用于对公司经营管理的各方面各环节的内部审计。3.总要求3.1公司的内部审计主要负责对公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程式与标准
企业内部审计工作流程内部审计工作流程图
企业内部审计工作规定一、总则1.根据有关内部审计工作规定，结合公司的实际情况制订本规定。2.内部审计的目的是加强公司及所属公司的管理和监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益。3.内部审计是在公司总经理的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支和经济效益等进行监督，独立行使审计职权，对总经理负责并报告工作，在业务上同时受上级审计计机构的领导和地方审计机关的监督。二、内部审计的任务
企业内部审计管理制度受控状态制度名称企业内部审计管理制度编 号执行部门 监督部门 考证部门第 1章 总则第 1 条 目的。为了规范企业内部审计管理工作，使审计工作制度化、法制化，根据国家审计法规结合实际情况，特制定本管理制度。第 2 条 审计机构及审计人员。1.企业设立内部审计部。2.企业所有内部审计业务统一由审计部负责。企业领导直接布置审计任务，部门领导安排审计工作，内部审计人员制
内部审计业务目标内部审计业务目标是根据企业内部经营环境确定的目标，主要是规范企业的内部审计工作，防范舞弊行为发生，提高审计质量。具体的内部审计业务目标如图 22-1 所示。目标 1 实现企业预期审计目标，发挥审计监督作用目标 2 规范审计行为，引导企业科学组织内部审计工作，防范审计风险目标 3 按照有关法律法规、内部审计规范的要求，制定内部审计工作手册，完善内部审计程序目标 4 建立内部审计机构
表 38-8 审计业务专用发文稿表核稿：签 发主办单位： 拟稿人：事由： 附件： 机密等级：报： 发： 送：打字： 校对： 审字： 第 号 年 月 日 印份
1 -深圳市审计局经济责任审计业务文书示范文本（试行）深 圳 市 审 计 局二五年九月- 2 -深 圳 市 审 计 局审 计 通 知 书深审通号深 圳 市 审 计 局 关 于 深 圳 市 （ 被 审 计 单 位 全 称 ）（ 职 务
