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13 电算化内部控制制度范文第一条 加强程序操作控制。为了保证信息处理质量,减少产生差错和事故的概率,制定上机守则与操作规程的办法如下。1.无关人员不能随便进入机房。2.各种录入的数据均需经过严格的审批并具有完整、真实的原始凭证。 3.数据录入员对输入数据有疑问,应及时核对,不能擅自修改。4.机房工作人员不能擅自向任何人提供任何资料和数据。 5.不准把外来的软盘带进机房。 6.发生输入内容有误
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度,相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中,我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同,但其实施的相关
企业内部控制应用指引第 13 号-业务外包第一章 总 则第一条 为了加强业务外包管理,规范业务外包行为,防范业务外包风险,根据有关法律法规和企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称业务外包,是指企业利用专业化分工优势,将日常经营中的部分业务委托给本企业以外的专业服务机构或其他经济组织(以下简称承包方)完成的经营行为。本指引不涉及工程项目外包。第三条 企业应当对外包业务
企业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递第一章 总 则第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用,根据企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称内部信息传递,是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 企业内部信息传递至少应当关注下列风险:(一)内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整,可能影响生
图 17-1 内部信息传递内部控制体系
利润敏感性分析模型 单因素利润敏感性模型项目 实际值 变化后变化率(%) 控制条 值 项目 变化率销售量(件) 1000 1030 3 58 销售量(件) 3单价(元) 100 103 3 50 单价(元) 3变动成本(元/件) 50 48.5 -3 50 变动成本(元/件) -3固定成本(元) 5000 4850 -3 50 固定成本(元) -3利润 45000 51285 0.1396667
销量成本资料月份 销售量(件) 销售成本(元)1 46.32 15436 SUMMARY OUTPUT2 55.34 164303 52.38 26512 回归统计4 57.15 17465 Multiple R0.9385635 55.47 16983 R Square 0.8809016 54.63 17427 Adjusted R Square0.8689917 63.72 19632 标
各月销额 单位:元月份 实际销售额 预测销售额 标准差1 282 303 35 314 37 345 42 38 3.6968466 44 41 3.3665027 49 45 3.6968468 48 47 2.943929 50 49 2.4494910 52 50 1.41421411 63 55 4.79583212 77 64 8.888194移 动 平 均
各月销售额 单位:元月份 实际销售额 预测销售额 标准差1 282 30 283 35 29.44 37 33.325 42 35.896 4.0374256 44 40.1688 5.2332667 49 42.85064 4.6718778 48 47.155192 5.469669 50 47.7465576 4.21135110 52 49.3239673 3.81253811 63
各月销售额 单位:元月份 实际销售额1 282 303 354 375 426 447 498 489 5010 5211 6312 77实 际 销 售 额1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 201 02 03 04 05 06 07 08 09 0月 份实际销售额实 际 销 售 额预 测 销 售 额
各月销售额 单位:元月份 实际销售额 SUMMARY OUTPUT1 282 30 回归统计3 35 Multiple R0.9479884 37 R Square 0.8986815 42 Adjusted R Square0.8885496 44 标准误差 4.6305087 49 观测值 128 489 50 方差分析10 52 df SS MS F11 63 回归分析 1 1901.83
目标利润预测模型 单位:元项目 实际数值 预测数值销售量(件) 10000 8571.429单价(元/件) 100 100变动成本(元/件) 65 70固定成本(元) 300000 350000目前利润(元) 50000目标利润(元
计算项目的不规则现金流量的现值贴现率 8%日期 2001/1/1 2001/5/1 2002/4/1 2002/9/12 2003/5/1各时间段现金流量(万元) -120 5 15 30 60项目净现值 14.77公式验算 -120 4.87507579713.62780873 26.32923424 50.15510079项目净现值 14.772003/11/3 2004/3/430 202
高低点法资金需求量预测模型年 份 产销量(万件) 资金占用(万元)2001 500 5002002 535 4752003 504 4892004 630 5002005 550 5252006 600 5502007 750 575产销量最高点 750 575产销量最低点 500 500预测方程系数a 350预测方程系数b 0.32008预测值 800 590
销售百分比资金需求量预测模型资产负债表 单位:元 其它已知数据 单位:元 项 目 金 额 项 目 金 额 项 目 今 年货币资金 80000 应付帐款 200000 销售收入 3000000应收账款 350000 应交税金 100000 销售净利率 0.04存货 400000 长期负债 450000 股利支付率 0.3固定资产 500000 普通股本 800000 零星资金需求无形
回归分析法资金需求量预测模型年 份 产销量(万件) 资金占用(万元)2001 500 5002002 535 4752003 504 4892004 630 5002005 550 5252006 600 5502007 750 575回归方程系数a 332.6320432回归方程系数b 0.3159438922008预测值 800 585.387157