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图 11-1 工程项目内部控制体系
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第 1号的通知财会20123 号中共中央直属机关事务管理局,铁道部、国务院机关事务管理局,解放军总后勤部、武警部队后勤部,各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局,各中央管理企业、上市公司:企业内部控制基本规范(财会20087 号)及其配套指引已于 2011年1月 1日起在境内外同时上市的公司和部分在境内主板上
中央企业内部控制体系构建关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知国资发评价201268 号关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知各中央企业: 近年来,部分中央企业按照财政部等五部委印发的企业内部控制基本规范和配套指引的有关要求,相继启动了内部控制建设与实施工作,取得了积极成效。为推动中央企业扎实开展管理提升活动,加快构建内部控制体系,夯实基础管理工作,促进实现做强做优、培育
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度,相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中,我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同,但其实施的相关
图 13-1 业务外包内部控制体系
人力资源内部控制体系如图 3-1 所示。图 3-1 人力资源内部控制体系
企业内部控制应用指引第 18 号-信息系统第一章 总 则第一条 为了促进企业有效实施内部控制,提高企业现代化管理水平,减少人为因素,根据有关法律法规和企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称信息系统,是指企业利用计算机和通信技术,对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。第三条 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险:(一)信息系统缺乏或规划不合
发展战略是指企业在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上,制订并实施的长远发展目标和战略规划。发展战略是一种科学勾画的、积极的、向前的、全局性的蓝图,完善且科学的发展战略可以为企业发展指明前进的方向。企业发展战略还有以下两方面作用。第一,发展战略可以为企业找准市场定位。市场定位就是要在激烈的市场竞争环境中找准位置。只有定位准了,赢得市场,才能获得竞争优势,不断发展壮大。 第二
企业文化内部控制体系如图 5-1 所示。图 5-1 企业文化内部控制体系
图 18-1 信息系统内部控制体系
图 17-1 内部信息传递内部控制体系
内部控制管理手册体系框架分册中国石油天然气股份有限公司二八年一月目 录公司简介 手册说明 1 总论11 概述1
图 16-1 合同管理内部控制体系
图 14-1 财务报告内部控制体系
图 8-1 资产管理内部控制体系
图 7-1 采购业务内部控制体系
图 9-1 销售业务内部控制体系