热门搜索:
示例】或有事项内部控制制度第一章总则第一条或有事项,是指过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。常见的或有事项主要包括商业票据背书转让或贴现1或有事项内部控制制度第一章总则第一条或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况,其结果须通过未来不确定事项的发生或[ Tag ]
内部控制的相关知识点1、控制流程图2、工资业务控制3、投资业务控制v 控制流程图描述的是公司整个控制系统的程序和过程,是对一步一步的交易处理过程的图形化表示,包括文件的准备、授权、流程和保管等v 可分为 :水平流程图( horizontal flowcharts)和垂直垂直流程图(vertical flowcharts)v 水平流程图(系统流程图)是将程序中所涉及的部门或只能以水平的方式描述在页
股份有限公司内部会计控制制度第一章 总 则第一条 为促进公司内部会计控制建设,加强内部会计监督,维护公司正常的业务运作,根据中华人民共和国会计法 、 企业会计制度 、 内部会计控制规范基本规范 、 公司法等法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度所称内部会计控制是指公司为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行而制定
内部控制审计与内部控制自我评价审计指引第九条规定:“注册会计师应当对企业内部控制自我评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用的程度,相应减少可能本应由注册会计师执行的工作。 ”本章中,我们将上述“内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员”统称为“内部控制评价人员” 。尽管企业内部控制审计与内部控制自我评价工作的主体不同,但其实施的相关
企业内部控制应用指引第 17 号-内部信息传递第一章 总 则第一条 为了促进企业生产经营管理信息在内部各管理层级之间的有效沟通和充分利用,根据企业内部控制基本规范,制定本指引。第二条 本指引所称内部信息传递,是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。第三条 企业内部信息传递至少应当关注下列风险:(一)内部报告系统缺失、功能不健全、内容不完整,可能影响生
图 17-1 内部信息传递内部控制体系
四 川 美 丰 化 工股 份 有 限 公司重 大 事 项 内 部报 告 制度第一章 总 则第一条 为规 范四川 美丰化 工 股份有 限 公司( 以 下简称 “公司” ) 及公司的 分公司、 分支机构 和控股、 参股的子 公司 (以 下简称 “相 关 单 位 ”)的 重大事 项内 部报告 工作, 明确 公司内 部各部 门、 相关单 位 及有关工 作人员 的 重大事项 内部报 告 职责和程 序
1或有事项内部控制制度第一章 总则第一条 或有事项是指过去的交易或事项形成的一种状况,其结果须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实。常见的或有事项有:商业票据背书转让或贴现、未决诉讼、未决仲裁、产品质量保证(含产品安全保证)及服务质量保证等。第二条 虽然或有事项本身具有不确定性,但如果不重视,不在其很可能发生的情况下加以控制,有效地加以规避,一但发生将对企业的财务状况产生重大影响,使企
示例】 或有事项内部控制制度第一章 总则第一条 或有事项,是指过去的交易或者事项形成的,其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。常见的或有事项主要包括商业票据背书转让或贴现、未决诉讼、未决仲裁产品质量保证(含产品安全保证)等。第二条 虽然或有事项本身具有不确定性,但如果不重视,不在其很可能发生的情况下加以控制,有效地加以规避,一但发生将对企业的财务状况产生重大影响,使
太 原 煤 气 化 股 份 有 限 公 司重 大 事 项 内 部 报 告 制 度2013 年 12 月 11 日 经公司第五届董事会第七次会议审议通过第一章 总 则第一条 为规范太原煤气化股份有限公 司 (以下简称 “公司 ”)的 重大信息内部报告工作 , 保证公司内部重大信息的快速传递 、 归集和有效管理 , 确保公司信息披露的真实 、 及时 、 准确 、 完整 、 一致 , 维护投资者的合
物资采购供应与付款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)采购与付款业务的内部控制要点企业采购与付款业务的内部控制要点包括:1.除小额零星采购外,采购业务通常要经过“请购订货验收付款”程序;重大采购业务,还必须在订货前,报经有关部门或人员审批。物资的请购、订购、验收、付款、记账必须由不同的人员担任。2.采购人员只能在批准的采购计划内进行采购,不得擅自改变采购的内容。3.企业采购部门应尽可能与
深 圳 赛 格 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事关 于 公 司 2012 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 等 事 项的独 立 意 见根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 公司章程 、 关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定 的有关规定, 我们作为深圳赛格股份 有限公司(以下简称“公司” )独立董事,对以下事项分别发表独立意见如下:一 、 对
深 圳 赛 格 股 份 有 限 公 司 独 立 董 事关 于 公 司 2014 年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告 等 事 项的独 立 意 见根据 关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见 、 公司章程 、 关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定 的有关规定, 我们作为深圳赛格股份 有限公司(以下简称“公司” )独立董事,对以下事项分别发表独立意见如下:一 、 对
1 / 3销售与收款业务的内部控制要点和关键控制环节(一)销售与收款业务的内部控制要点对于销售业务,企业应该科学制定和实施销售政策,包括商品劳务的定价原则、信用标准和条件、收款方式;加强合同管理;加强商品发出和账款收回的会计控制。其内部控制要点包括:1.销售合同的签订、开票、发货、收款和记账职务应分离。2.销售合同、销售发票和发货单,必须经有关部门和人员审批。3.销售价格的确定,销售方式和结算
1公司资金内部控制管理制度二零零七年六月2目 录第一章 内部控制制度概述.3第二章 资金内部控制制度.13第三章 采购与付款内部控制制度.17第四章 销售与收款内部控制制度.20第五章 成本与费用内部
江西联创光电科技股份有限公司填表人:__________________内部控制制度问题式调查表调查部门:____________ 调查人员:________________调查内容:现金内部控制制度 调查日期:________________回答结果调 查 问 题是 否 不适用备 注1.现金的收付和保管是否只由出纳负责?2.出纳员是否将每天收到和
1投资活动的基本内部控制制度(一)内部控制目标和内部控制要点投资活动的内部控制制度应达到如下目标(见表 6-20):表 6-20保证投资活动经过适当审批程序无论是短期投资还是长期投资,其成功与失败的结果对于一个企业未来的发展都会产生重大的影响。尤其对于资本并不十分雄厚的企业来讲,投资失败带来的阴影,往往需要在经过多年后才能摆脱,为了使投资既要达到获利或控制的目的,又要使投资风险降低到最低限度,投