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内部报告形成风险内部报告形成风险主要是指企业在建立内部报告指标体系、收集内外部信息、编制及审核内部报告等过程中应当避免的风险，具体如图17-3所示。指标体系的设计未能结合企业的发展战略；指标体系内部报告形成流程1内部报告形成流程与风险控制图内部报告形成流程与风险控制不相容责任部门责任人的职责分工与审[ Tag ]
内部报告使用风险内部报告使用风险主要是指企业在构建内部报告传递流程、内部报告有效使用、内部报告保管以及内部报告评估等方面应当避免的风险，具体如图 17-4 所示。缺乏内部报告传递流程，内部报告未按传递流程进行传递流转，内部报告流转不及时内容内容内容1企业管理层在决策时并没有使用内部报告提供的信息，内部报告未能用于风险识别和控制，商业秘密通过企业内部报告被泄露内容内容内容2企业缺少内部报告的保管制
内部报告保密管理制度第一章 总则第一条 目的为了规范内部信息的管理，在最大限度地发挥内部信息共享的基础上，防止商业机密外泄，根据国家相关法律法规以及企业内部控制应用指引的要求，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第二条 适用范围本公司内部各类报告。第三条 管理职责1.信息管理部为信息保密管理的归口管理部门，对信息保密负有监督的责任。2.各部门负责人对本部门内部报告、内部信息的传递负有监督责任
内部报告保管流程1内部报告保管流程与风险控制图内部报告保管流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险总经理 运营总监 信息管理部 相关部门阶段D1D2D32内部报告保管流程控制表内部报告保管流程控制控制事项 详细描述及说明如果企业未制定内部报告保管制度 ，会导致内部报告的保管存放杂乱无序，甚至导致重要数据丢失如果企业未指定严格的内部报告保密制度 ，会导致重要
内部报告信息传递流程部门步骤 信息部经理 信息部 各职能部门
内部报告审核制度内部报告审核制度对内部报告审核人员及工作事项进行了规范，有利于提高企业内部报告的质量。下面是某企业制定的内部报告审核制度，供读者参考。内部报告审核制度第 1 章总则第 1 条目的为规范企业内部报告的审核工作，明确审核人员的职责与权限，提高内部报告的质量，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于企业内部报告的审核工作及其相关人员。 第 3 条职责权限1.信息管理部经理，负
内部报告审核流程1内部报告审核流程与风险控制图内部报告审核流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监 信息管理部经理 各部门经理 相关部门阶段D1D2D32内部报告审核流程控制表内部报告审核流程控制控制事项 详细描述及说明开始审核如果各部门经理对内部报告审核不严格，就不能确保内部报告信息的质量如果信息管理部经理对内部报告审核不严格，会影响企业各管理层之间的有
内部报告形成流程1内部报告形成流程与风险控制图内部报告形成流程与风险控制不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分业务风险运营总监 信息管理部经理 信息管理部 相关部门阶段D1D2D3开始审核如果内部报告指标体系级别混乱，就有可能影响生产经验、管理信息在企业内部各管理层级之间的有效流通和充分利用如果收集到的信息准确性差，容易误导企业的经营活动如果内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编制
内部报告形成管控目标内部信息传递，是指企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。企业应当加强内部报告管理，全面梳理内部信息传递过程中的薄弱环节，建立科学的内部信息传递机制，明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、传递方式、传递范围以及各管理层级的职责权限等，促进内部报告的有效利用，充分发挥内部报告的作用。内部报告形成管控目标是指企业在实施内部信息传递控制过程中，在内部
内部报告形成风险内部报告形成风险主要是指企业在建立内部报告指标体系、收集内外部信息、编制及审核内部报告等过程中应当避免的风险，具体如图 17-3 所示。指标体系的设计未能结合企业的发展战略；指标体系级次混乱，与全面预算管理要求相脱节；设定后未能根据环境和业务变化有所调整，将导致内部信息无效，进而导致决策失误内容内容内容1收集的内外部信息过于散乱，不能突出重点；内容准确性差，据此信息进行的决策容易
内部报告评价管理制度第一章 总则第一条 目的为了加强对内部报告工作的管理，确保内部报告的质量，根据企业内部控制应用指引的要求及本公司有关规定特制定本制度。第二条 评价原则以科学评估为原则。尊重客观规律，运用科学方法，做到现实性与前瞻性相结合，使决策符合公司发展需要。第三条 评价维度。本公司对内部报告的评价主要包括：内部报告形成评价、内部报告传递评价和内部报告使用评价。第二章 内部报告形成评价
内部报告评价管理制度第一章总则第一条目的为了加强对内部报告工作的管理，确保内部报告的质量，根据企业内部控制应用指引的要求及本公司有关规定，特制定本制度。第二条评价原则以科学评估为原则。尊重客观规律，运用科学方法，做到现实性与前瞻性相结合，使决策符合公司发展需要。第三条评价维度本公司对内部报告的评价主要包括：内部报告形成评价、内部报告传递评价和内部报告使用评价。第二章内部报告形成评价第四条内部
内部报告评估管理制度内部报告评估管理制度对内部报告评估工作的各个事项进行了规范，有利于加强企业内部报告评估的管理工作，提高企业内部报告的质量。具体制度内容示范如下。内部报告评估管理制度第 1 条 目的为了加强对公司内部报告评估的管理，规范内部报告评估工作，提高内部报告的质量，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司内部报告的评估工作。 第 3 条组建内部报告评估小组公司成立评估小
内部报告评估管理流程部门步骤 运营总监 信息管理部经理 信息管理部 各职能部门
四 川 美 丰 化 工股 份 有 限 公司重 大 事 项 内 部报 告 制度第一章 总 则第一条 为规 范四川 美丰化 工 股份有 限 公司（ 以 下简称 “公司” ） 及公司的 分公司、 分支机构 和控股、 参股的子 公司 （以 下简称 “相 关 单 位 ”）的 重大事 项内 部报告 工作， 明确 公司内 部各部 门、 相关单 位 及有关工 作人员 的 重大事项 内部报 告 职责和程 序
重 大 信息 内 部 报 告 制 度编制审核 批准证券法务 中心 日期日期 日期2013-04-08主管领导 2013-04-19董事会 2013-04-23修订记录 1 日 期 修 订 状 态 修 改 内 容 修 改人 审 核人 批 准人2013-04-23 证券法务中心 主管领导 董事会重大信 息 内部 报 告制度编号： ZF-ZD007版号： A/1页码： 第 1 页 共 10 页第一
四川浩物机电股份有限公司 重大 信息内部报告制度四 川 浩 物 机 电 股 份 有 限 公 司重 大 信 息 内 部 报 告 制度第一条 为规范四川浩物机电股份有限公司 （以下简 称 “公司” ） 的 重大信息内部 报 告 工 作 ， 明 确 公 司 内 部 各 部 门 和 各 分 支 机 构 的 信 息 收 集 与 管 理 办 法 ， 保 证 公 司 及时、 准确、 全面、 完 整地披露信息
湖北省广播电视信息网络股份有限公司 重大信息内部报告制度湖北 省 广播电视信 息 网络股份有 限 公司重大 信 息内部报告 制 度（经 2013 年 3 月 5 日公司第 八届董 事 会第二次 会议审 议 通过）第一章 总 则第一条 为进一 步规 范和加 强 公司重 大 信息内部 报告工 作 的管理 ， 保证公司内 部重大 信 息的及时 有效传 递 、归集和 管理， 及 时、真实 、准确、完
太 原 煤 气 化 股 份 有 限 公 司重 大 事 项 内 部 报 告 制 度2013 年 12 月 11 日 经公司第五届董事会第七次会议审议通过第一章 总 则第一条 为规范太原煤气化股份有限公 司 （以下简称 “公司 ”)的 重大信息内部报告工作 ， 保证公司内部重大信息的快速传递 、 归集和有效管理 ， 确保公司信息披露的真实 、 及时 、 准确 、 完整 、 一致 ， 维护投资者的合
