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11现金收付凭证审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票（副本）、职工预借差旅费以及11现金收付凭证的审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存[ Tag ]
五、收入结算，凭证审核，会计档案管理会计工作岗位考核表 收入结算、凭证审核、会计档案管理会计工作岗位考核表年 月 日项目 考核标准 分数（50） 扣分 实得分数工作质量标准（1）熟悉国家有关财经法规、制度。（2）每日定时收缴业务收入现金，及时存人财政专户，保证收入现金的安全。（3）按照财政非税收入有关规定办理非税收入结算业务。（4）定期与银行核对非税收缴。（5）配合主办会计做好发票催收
原始凭证审核要求只有经过审核无误的凭证，才能作为记账的依据。为了正确反映并监督各项经济业务，会计部门的经办人员必须严格审核各种原始凭证，以确保会计核算资料真实、合法、准确：原始凭证的审核，主要包括以下 3 个方面的内容：1.合规性审核根据有关的法令、制度、政策等，审核原始凭证所记录的经济业务是否合规、合法，有无违反法令、制度的行为；审核经济业务是否按规定的程序予以办理，对于弄虚作假、涂改或经济业
记账凭证审核要求记账凭证是登记账簿的直接依据，为了确保账簿记录的准确，监督款项收付，全面提供会计信息，必须严格按照要求填制记账凭证，同时要由专人对已经填制的记账凭证严格审核。只有经审核无误后的记账凭证，才能作为记账的依据。记账凭证的审核主要包括以下 3 项内容：1.合规性审核即根据执行的会计制度、会计方针及会计准则的规定，审核记账凭证所确定的会计分录是否合规、合法。这就要求审核人员必须根据记账凭
企业销售合同的财务审核制度销售合同可分为一般销售合同和特殊销售合同。其中，特殊销售合同又可分为开口合同和合同金额超过规定金额的重大合同。销售合同是企业内部据以确认收入、发出货物、催收账款等的重要文件，为了杜绝违法或者无效的销售合同，防止经济诈骗和经济纠纷案件的发生，降低或避免企业在销售货物或服务过程中承担的经营风险和经济损失，除了由法律部门对销售合同的合法性进行审核外，更重要的是建立财务审核制度
内部报告审核制度内部报告审核制度对内部报告审核人员及工作事项进行了规范，有利于提高企业内部报告的质量。下面是某企业制定的内部报告审核制度，供读者参考。内部报告审核制度第 1 章总则第 1 条目的为规范企业内部报告的审核工作，明确审核人员的职责与权限，提高内部报告的质量，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于企业内部报告的审核工作及其相关人员。 第 3 条职责权限1.信息管理部经理，负
合同会签审核制度第一条为加强公司合同审核管理，确保公司财产安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律、行政法规、部门规章及规范性文件和公司章程的有关规定和要求，特制定本制度。第二条本制度所称会签审核（以下称“会审” ） ，是指合同文本拟定以后、正式订立之前，由公司相关部门的专业人员（如法律顾问、技术专家、财务人员等）按其职责权限对合同文本进行审核。第三条原则上，公司合同会审范围仅限于技术含量高
并购交易草案审核制度第 1 条 为了保证公司并购交易的顺利实施，减少并购交易未经适当审核而可能导致的重大差错、舞弊、欺诈损失，特制定本制度。第 2 条 并购交易项目草案一般包括项目总览、主要财务数据和执行摘要等内容。第 3 条 并购交易项目草案编制审核程序1.公司与并购目标企业在达成初步共识，并签订并购意向书之后，应就双方合并的具体问题进行进一步谈判。2.整理谈判资料，对前一阶段的谈判
投资处置文件资料审核制度第 1 条 为了加强投资处置文件资料的管理，确保投资处置真实、合法，特制定本制度。第 2 条 本制度适用于涉及长期股权投资处置的所有人员。第 3 条 本制度中所指的投资处置是指因各种原因公司将长期股权投资做出收回、转让或核销等相关处置。第 4 条 本制度所指的投资处置文件资料包括：1.与投资处置有关的审批文件、会议记录、资产回收清单；2.因被投资企业破产等原因不能
现金为王之一：现金流量的构成分析 作者:德隆 来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前，与现金流量表（statement of cash flows，SCF）相关的财务比率指标的发展比较缓慢。造成的原因有：大部分的财务比率是将一个损益表项目与一个资产负债表项目联系起来，这已成为财务分析的常用方法；在国际上，直到 1971 年 SCF 才成为要求编制的报表，分析者
1 / 1现金付款凭证复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核，其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点：1.对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行，制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证，借方账户为银行存款，贷方账户为现金，不再编制银行存款收款凭证。2.发生销货退回时，如数量较少，且退款
1 / 1现金付款凭证的复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核，其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点：1.对于涉及现金和银行存款之间的收付业务，只填制付款凭证，不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行，制单人员根据现金解款单（回单）编制现金付款凭证，借方账户为银行存款，贷方账户为现金，不再编制银行存款收款凭证。2.发生销货退回时，如数量较少，且退
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动： 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量： 6净利润 7加：计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失（减
现金和银行存款支出凭证内控测试表核对序号 日期凭证编号 业务内容 付出金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.14 03-1-19 支付 XX 电业局电费 136000.00 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 3 2003.1.31 03-1-360
现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5
1 / 1现金收付凭证审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票（副本） 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据（副联）等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对：1.审核现金收付是否符合现金管理制度规定。2.审核经济业务是否真实，有
1 / 1现金收付凭证的审核制度现金收付凭证，包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有：从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票（副本） 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据（副联）等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对：1.审核现金收付是否符合现金管理制度规定。2.审核经济业务是否真实
1 / 1现金收款凭证复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确，出纳人员在办理每笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济
1 / 1现金收款凭证的复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确，出纳人员在办理每笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经
凭证审核表日期：摘要 从银行提现 凭证号序号 代码 科目 单位代码 单位 借方 贷方1234567891011121314合计 ￥ -
