现金和银行存款收入凭证内控测试表1

现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5 03-2-6 收到 XX 医药公司货款 40100.00 4 2003.6.12 03-6-99 收到前期 XX 公司欠货款 500642.00 5 2003.8.15 03-8-88 收到 XX 医药采购部货款 1231462.00 6 2003.12.5 03-12-80 收 XX 货款 1752312.00 7 2003.12.6 03-12-95 从银行提取现金备发工资 112000.00 8 2003.12.30 03-12-380 收 XX 企业货款 895612.00 合计核对说明：、收款凭证与存入银行账户的解款单日期和金额相符。、收入凭证金额已计入现金日记账、银行存款日记账。、银行收款凭证与银行对账单核对相符。、收款凭证与销售发票、收据核对相符。、收款凭证的对应科目与付款单位的户名一致。、收款凭证账务处理正确。、收款凭证与对应科目（销售或应收账款）明细账的记录一致。有关测试说明及结论：抽样方法：随机样本量：8 个样本占总体的金额比例：1%结论：控制很规范，原始凭证及账务处理恰当，按照内控制度执行，可信赖程度很高