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单位平均估计抽样测试数据输入区帐面价值2495361097.33初始样本30总体规模1673精确限度（百分比）0.1精确限度（元单位）249536109.7可信赖程度0.8可信赖程度系数110内部控制测试和交易的实质性测试一、销货业务的内部控制和测试概述“销货业务的控制目标、内部控制和测试一览表”如[ Tag ]
江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y3仓储与存货循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
内部控制流程测试及跟踪整改情况汇总表序号内部控制流程名称责任部门/测试部门 测试发现的问题 整改措施 内控办公室意见123456789
1 / 10内部控制测试和交易的实质性测试一、销货业务的内部控制和测试概述“销货业务的控制目标、内部控制和测试一览表”如表 11-2 所示：表 11-2 销货业务的控制目标、内部控制和测试一览表内部控制目标 关键内部控制 常用的内部控制测试 常用的交易实质性测试登记入账的销货业务确系已经发货给真实的顾客（存在或发生）销货业务是以经过审核的发运凭证及经过批准的顾客订货单为依据登记
索引号：Y5工薪与人事循环符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
1抽样审计工作计划表编制日期： 年 月 日审计时间审计类别 审计项目 审计范围 抽样数量起 止主审单位 外协单位 日常 定期 不定期 日常 定期 不定期 日常 定期 不定期 日常 定期 不定期制表人： 审批人
江西联创光电科技股份有限公司索引号：Y7现金与银行存款符合性测试程序表单位名称： 测试人员： 日期： 会计期间：
现金和银行存款支出凭证内控测试表核对序号 日期凭证编号 业务内容 付出金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.14 03-1-19 支付 XX 电业局电费 136000.00 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 3 2003.1.31 03-1-360
现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5
企业固定资产折旧年份 资产额（单位：万元） 抽样数据 折旧递减1955 ￥8,880 ￥8,235 1956 ￥8,732 ￥7,556 ￥135.81957 ￥8,586 ￥6,808 ￥149.61958 ￥8,446 ￥6,055 ￥150.61959 ￥8,235 ￥5,335 ￥144.01960 ￥8,166 ￥4,525 ￥162.01961 ￥7,950 ￥3,846
企业固定资产期间折旧年份 资产残值1995 ￥15,0001996 ￥13,0001997 ￥12,4001998 ￥11,0201999 ￥10,0002000 ￥9,2002001 ￥8,7002002 ￥7,9002003 ￥7,0002004 ￥6,5002005 ￥5,5002006 ￥4,5002007 ￥3,200
3.比率估计抽样示例数据输入区帐面价值 925000.00初始样本 30.00总体规模 500.00精确限度（百分比） 0.05精确限度（元单位） 46250.00可信赖程度 0.95可信赖程度系数 1.96初始样本项目项目号 产品代号 帐面金额（元） 审定金额（元）1 EOOSY 2513.70 2513.702 D202BK 1783.81 1783.813 D370 2022.75 202
可信赖程度风险系数表样本错误发生率 可信赖程度90% 95%0 2.31 31 3.89 4.752 5.33 6.33 6.69 7.764 8 9.165 9.28 10.526 10.54 11.857 11.78 13.15
停-走抽样决策表步骤 累计样本量 若累计误差等于以下数字就停止若累计误差等于以下数字就增加样本量若累计误差等于以下数字就转到第5步1 60 0 14 42 96 1 43 126 2 44 156 3 4 45 以样本误差作为预期总体误差采用固定样本量抽样
二项分布57 49 61 5259 46 55 4652 44 48 5254 48 46 4948 58 43 43
单位平均估计抽样测试数据输入区帐面价值 2495361097.33初始样本 30总体规模 1673精确限度（百分比） 0.1精确限度（元单位） 249536109.7可信赖程度 0.8可信赖程度系数 1.28初始样本项目项目号 固定资产代号 帐面金额（元） 审定金额（元）1 00001 53883641.00 56,883,641.002 00002 15769200.00 0.003 0000
再抽查样本表样本编号 卡号 原值（文本） 原值（数值）1 #REF! 53883641.00 53883641.003 #REF! 204195004.00 204195004.005 #REF! 7171491.00 7171491.007 #REF! 4161943.00 4161943.0010 #REF! 539259.00 539259.0010 #REF! 539259.00 539
用RANDBETWEEN（）函数生成随机数表（13000）#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME?#NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NAME? #NA
SUMMARY OUTPUT回归统计Multiple R0.192369R Square 0.037006Adjusted R Square0.016944标准误差 59.39666观测值 50方差分析df SS MS F Significance F回归分析 1 6507.482 6507.482 1.844544 0.180769残差 48 169342.2 3527.963总计 49 17
