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11现金付款凭证复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点:1.对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填11现金付款凭证的复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员[ Tag ]
收款凭证借方科目: 年 月 日 凭证编号:贷 方 科 目摘 要 金 额 记帐符号 附单据张会计主管 记账 制单 出纳 付款凭证贷方科目:现金 年 月 日 凭证编号:借 方 科 目摘
现金和银行存款支出凭证内控测试表核对序号 日期凭证编号 业务内容 付出金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.14 03-1-19 支付 XX 电业局电费 136000.00 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 3 2003.1.31 03-1-360
现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5
采购供应与付款业务的主要凭证及其传递程序除销货方的发货单、提货单、运费单据、银行结算凭证外,购货企业还应设计请购单、收料单、收料溢缺报告单、退货单等一系列的内部核算凭证。同时,购货企业还应按采购业务的过程、特点和管理要求,明确规定各种凭证的传递程序和手续。(一)请购单请购单应由请购部门填制,送交供应部门,主要由供应部门会同财会部门在授权范围内批准,以增加(或修订)采购供应计划。其格式如表 3-9
现金为王之一:现金流量的构成分析 作者:德隆 来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前,与现金流量表(statement of cash flows,SCF)相关的财务比率指标的发展比较缓慢。造成的原因有:大部分的财务比率是将一个损益表项目与一个资产负债表项目联系起来,这已成为财务分析的常用方法;在国际上,直到 1971 年 SCF 才成为要求编制的报表,分析者
现金付款业务流程权限领导填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批会计人员支付现金收款人由付款申请部门的相关人员填制付款审批单,呈交权限领导逐级审批出纳人员审查原始凭证的真实性及准确性,审查是否符合企业规定的签批手续,审核无误后填制现金付款凭证会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性,重点审核该付款申请是否在现金支付的范围内出纳人员根据审核无误、审批手续齐全的付款凭
1 / 1现金付款凭证复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点:1.对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单(回单)编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。2.发生销货退回时,如数量较少,且退款
1 / 1现金付款凭证的复核制度出纳人员对之应进行认真、细致的复核,其复核方法及基本要求与现金收款凭证相同。出纳人员在复核现金付款凭证时应注意以下几点:1.对于涉及现金和银行存款之间的收付业务,只填制付款凭证,不填制收款凭证。如将当日营业款送存银行,制单人员根据现金解款单(回单)编制现金付款凭证,借方账户为银行存款,贷方账户为现金,不再编制银行存款收款凭证。2.发生销货退回时,如数量较少,且退
现金付款工作流程否部门步骤权限领导编制相关凭证及报表相关部门申请付款审核付款凭证填制付款审批单关键步骤说明相关领导审批支付现金财务部出纳员根据付款凭证支付现金内部相关部门及外部机构由付款申请部门的相关人员提出付款申请,填制付款审批单,呈交权限领导进行审批付款申请人根据本企业相关领导的审批权限规定,持付款审批单办理逐级审批手续会计主管或财务主管审核付款凭证的合法性、合理性、完整性和正确性
现金付款流程出纳支付现金后,应在凭证上盖“付讫”章,并由领款人在“付款申请单 ”上签名表示收讫除规定可付现金外,其余均通过转账付款进行相关账务处理资产管理检查凭证是否齐全,付款申请单上的审批是否超出审批权限审核无误后,编制传票并转交出纳开立支票,再根据审批权限进行签章
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动: 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量: 6净利润 7加:计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失(减
1 / 1现金收付凭证审核制度现金收付凭证,包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有:从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票(副本) 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据(副联)等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对:1.审核现金收付是否符合现金管理制度规定。2.审核经济业务是否真实,有
1 / 1现金收付凭证的审核制度现金收付凭证,包括原始凭证和记账凭证。原始凭证主要有:从银行提取现金时签发的现金支票存根、现金存入银行时填写的送存单、零星小额的销售发票(副本) 、职工预借差旅费以及基层单位借支备用金的借据、收进职工交款的收据(副联)等。记账凭证的现金收款凭证和现金付款凭证。所有现金收付凭证都要进行认真的核对:1.审核现金收付是否符合现金管理制度规定。2.审核经济业务是否真实
1 / 1现金收款凭证复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确,出纳人员在办理每笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济
1 / 1现金收款凭证的复核制度为确保收款凭证的合法、真实和准确,出纳人员在办理每笔现金收入前,都必须首先复核现金收款凭证,要求认真复核以下内容。1.现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天,不得提前或推后。2.现金收款凭证的编号是否正确。有无重号、漏号或不按日期顺序编号等情况。3.现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、准确,其摘要栏的内容与原始凭证反映的经
付款凭证贷方科目:银行存款 2012年4月25日 付字第3号摘要 借方科目 金额 记账一级科目 明细科目购买甲材料 物资采购 甲材料 ¥15,000.00应交税费 应交增值税 ¥2,550.00合计 ¥17,550.00
被审核单位名称:年结日: 2007/2/27应收账款单位:元蒸蒸日上出版社 ¥200,050.00 ¥200,050.00兴业出版社 ¥123,690.00 ¥123,690.00红太阳印刷厂 ¥4,562,301.00 ¥4,562,301.00定点多媒体公司 ¥20,000.00 ¥20,000.00电业局 ¥54,200.00 ¥54,200.004,960,241.00 ¥4,960,2