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1现金记账表年凭证月日字号摘要对方科目借方贷方借或贷余额现金记账表月份:年月金额单位:元销货支出项目月日摘要收入借支燃料费差旅费午餐费现金为王之一:现金流量的构成分析作者:德隆来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前,与现金流量表(statementofcashflows,SC[ Tag ]
现金为王之一:现金流量的构成分析 作者:德隆 来源:中国管理传播网日期:2003-02-21点击:286目前,与现金流量表(statement of cash flows,SCF)相关的财务比率指标的发展比较缓慢。造成的原因有:大部分的财务比率是将一个损益表项目与一个资产负债表项目联系起来,这已成为财务分析的常用方法;在国际上,直到 1971 年 SCF 才成为要求编制的报表,分析者
15 现金及现金等价物净增加额解析表项目 行次 金额不涉及现金收支的投资和筹资活动: 1以固定资产偿还债务 2以投资偿还债务 3以固定资产进行投资 4以存货偿还债务 5将净利润调节为经营活动的现金流量: 6净利润 7加:计提的坏账准备或转销的坏账 8固定资产折旧 9无形资产摊销 10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 11固定资产报废损失 12财务费用 13投资损失(减
现金及银行存款管理办法第一章 总则第一条 为了加强公司现金及银行存款管理,规范现金及银行存款的结算行为,杜绝挥霍浪费,避免营私舞弊、贪污盗窃等违法违纪现象发生,特制定本办法。第二条 凡公司库存现金、银行存款、银行本票、银行汇票、支票等的收支保管,均适用本办法。第二章 现金管理第三条 公司与外单位经济业务的支付结算,应尽量通过开户银行进行转账,减少使用现金。第四条 公司配置专职出纳人员办理现金的收
现金和银行存款支出凭证内控测试表核对序号 日期凭证编号 业务内容 付出金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.14 03-1-19 支付 XX 电业局电费 136000.00 2 2003.1.31 03-1-356 支付职工工资及奖金 486300.00 3 2003.1.31 03-1-360
现金和银行存款收入凭证内控测试表收款方式 核对序号 日期凭证编号 业务内容 现金 银行存款 收入金额 1 2 3 4 5 6 7 备注1 2003.1.15 03-1-20 收到 XX 报账退回借支款 1385.00 2 2003.1.29 03-1-185 收到 XX 公司药品款 120345.00 3 2003.2.5
江西联创光电科技股份有限公司索引号:Y7现金与银行存款符合性测试程序表单位名称: 测试人员: 日期: 会计期间:
1现金增值管理风险控制制度第一章 总则第一条 为做好现金增值工作,加强风险控制管理,确保资金安全,根据国家有关规定,结合集团公司实际情况,制定本制度。第二条 本制度适用于集团公司及所属全资、控股、授权投资管理的公司,各成员企业应参照本制度规定,规范下属公司管理。第二章 现金增值投资原则第三条 本制度所称现金增值投资,是指现金在货币市场和资本市场进行的短期和长期投资。第四条 现金增值投
六、现金存取及保管工作流程现金存取及保管工作流程图
现金存取及保管工作流程现金存取及保管工作流程图
02 现金存款日报表年 月 日现 金 存 款 存 款本日收入本日支出本日余额本日存入本日提款本日余额本日存入本日提款本日余额
现金存款日记表编号: 月份: 年 月现 金 存 款日期本日收入 本日支出 本日余额 本日存入 本日提款 本日余额1231合计
现金存款日记表编号: 月份:年 月 金额单位:元现 金 存 款日期本日收入 本日支出 本日余额 本日存入 本日提款 本日余额1231合计
现金存款日记表(一)销货收入 其他收入 转账收入 借入款项 已动用借款项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额现销 退税收入直接外销 利息收入票据兑现 其他合计 合计 合计 合计 合计本月累计 本月累计 本月累计 本月累计 本月累计
0 -现金存款日记表(二)资本支出 费用支出 原料支出 转账支出 还款支出 可动用支出项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额 项目 金额小计合计 合计 合计 合计 合计 合计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计本月累计上日结存本日收入本日支出本日结存
1 / 1现金支出处理程序1.主动支付现金的程序主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位或个人,如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。(1)根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额。(2)根据付款金额清点现金(不足应从银行提取) ,按单位或个人分别装袋。(3)现金发放时,如果是直接发给收款人的,要当面清点并由收款人签收(签字或盖章) ;如果是他人代为收款的,由代收入签收。(4
03 现金支出的处理程序第一条 主动支付。主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人,如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。1.根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额。2.根据付款金额清点现金(不足应从银行提取) ,按单位或个人分别装袋。3.现金发放时,如果是直接发给收款人的,要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的,由代收人签收。4.根据付款单等资料编
1现金记账表年 凭证月 日 字 号摘 要对方科目借方 贷方 借或贷 余额
现金记账表月份:年 月 金额单位:元销货 支出项目月 日摘要收入 借支燃料费差旅费午餐费文具费加班费维修费会议费医药费其他结存