热门搜索:
11现金支出处理程序1.主动支付现金的程序主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位或个人,如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。(1)根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额03现金支出的处理程序第一条主动支付。主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人,如发放工资、奖金、薪[ Tag ]
表 10-24 207 年度 MC 公司的制造费用现金支出预算 金额单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源变动性制造费用分配率 1.20 1.20 1.20 1.20 1.20 见表0-23甲产品 2 460 3 060 3 540 2 856 11 916 见表 10-22乙产品 2 650 4 100 5 100 5 566 17 416 见表 10-22直接人工工
表 10-29 207年度 MC公司销售费用现金支出预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源甲产品 4 4 4 4 4 见表 10-28单位产品标准费用额 乙产品 5 5 5 5 5 各季可以变动甲产品 800 1 000 1 200 1 000 4 000 见表 10-9预计销售量(件) 乙产品 500 800 1 000 1 200 3 500 见表 10-9甲产品
表 10-18 207 年度 MC 公司的直接材料采购现金支出预算 单位:元季度 1 2 3 4 全年 资料来源预计采购金额合计 42 752 59 745 69 629 83 753 255 879 见表 10-17期初应付账款 14 400 14 400 见表 10-15第 1 季度采购现金支出 25 651 17 101 42 752第 2 季度采购现金支出 35 84
11 现金支出预算表月别项 金目 额月 月 月 月 月 月每月用料额每月用料付现额直接人工支付制造费用税 金销售费用短期借款偿付长期借款偿付添加固定资产利息支付合计
02 现金收入的处理程序第一章 出纳部门直接收款的程序第一条 直接收款,是指交款人直接持现金到出纳部门交款,出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下:1.受理收款业务,查看收款依据是否齐备。2.审核现金来源是否合理合法。3.当面清点现金,做到收付两清,一笔一清。4.开具收款凭据,并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。5.根据收款收据记账联和收款依据,编制记账凭证。6
现金及有价证券会计业务处理程序第一条 现金及有价证券会计业务范围:1.本公司及所属机构现金及有价证券的管理,除法令另有规定外,悉依本程序的规定办理。2.所称现金系指库存现金、银行存款、即期支票及到期票据而言。3.所称有价证券系指政府债券、公司债券及公司股票而言。4.所称现金及有价证券的会计业务,系指现金预算、现金支出、有价证券收付、登记报告等事项。5.各机构有关现金及有价证券的出纳,保管与移转
1 / 1现金支出处理程序1.主动支付现金的程序主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位或个人,如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。(1)根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额。(2)根据付款金额清点现金(不足应从银行提取) ,按单位或个人分别装袋。(3)现金发放时,如果是直接发给收款人的,要当面清点并由收款人签收(签字或盖章) ;如果是他人代为收款的,由代收入签收。(4
03 现金支出的处理程序第一条 主动支付。主动支付,是指出纳部门主动将现金付给收款单位和个人,如发放工资、奖金、薪金、津贴以及福利等现金支出。1.根据有关的资料编制付款单,并计算出付款金额。2.根据付款金额清点现金(不足应从银行提取) ,按单位或个人分别装袋。3.现金发放时,如果是直接发给收款人的,要当面清点并由收款人签收(签字或盖章)如果是他人代为收款的,由代收人签收。4.根据付款单等资料编
1 / 1现金支出管理基本规定现金管理暂行条例第五条规定:开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、各种工资性津贴。2.个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出,如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5.出差人员必须
1 / 1现金支出管理的基本规定现金管理暂行条例第五条规定:开户单位可以在下列范围内使用现金:1.职工工资、各种工资性津贴。2.个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3.支付给个人的奖金,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出,如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。5.出差人员必
1 / 2现金收入处理程序现金收入的处理程序,是指现金收入过程中的处理步骤和规则。收入现金的顺序和来源不同,现金收入的处理程序也不一致。1.出纳部门直接收款的程序直接收款,是指交款人直接持现金到出纳部门交款,出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。收款的一般程序如下:(1)受理收款业务,查看收款依据是否齐备。 (2)审核现金来源是否合理合法。(3)当面清点现金,做到收付两清,一笔一清。(4
26 预计现金支出计算表单位:元季 度 1 2 3 4 全 年预计采购金额甲产品乙产品丙产品期初应收账款现金支出合计
现金流量表项目 金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 8,783,578,034.09收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金 31,993,860.53现金流入小计 8,815,571,894.62购买商品、接受劳务支付的现金 6,332,388,713.02支付给职工以及为职工支付的现金 421,720,300.31支付的各项税费 650,717,745.04支付的