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固定资产业务岗位责任制度第 1 章 总则第 1 条 目的为了明确固定资产相关部门和岗位的职责和权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督,特制定本制度。第 2 条 不相容岗位固定资产业务不相容岗位至少包括:1.固定资产投资预算的编制与审批;2.固定资产投资预算的审批与执行;3.固定资产采购、验收与款项支付;4.固定资产投保的申请与审批;5.固定资产处置的审批与执行;6.固
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筹资业务处理程序的设计企业采用不同筹资方式,筹资业务的具体处理程序也有所不同。下面着重说明发行股票筹资、发行债券筹资、银行借款筹资业务处理程序的设计,以及股利分配业务程序的设计。1.发行股票筹资业务处理程序的设计公司发行股票包括设立发行始发股和增资发行新股两种情况。企业采用设立发行始发股筹资时,其业务处理程序和要求的设计内容主要包括:(1)发行人议定公司注册资本,并认缴股款。如果采取发起设立方式
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四、出纳业务处理程序 收款程序出纳部门收入现金,须凭现金收入传票(包括视同现金收入传票的各项凭证)收款,其程序为:1.应根据现金收入传票点收现款,鉴定现钞的真伪无误后,即在现金收入传票加盖“收款日戳 ”及 “分号”(收入传票之分号每日自第一号依序编列)并盖私章。2.如需签发或发还信托单或各种凭证时,应于传票下端制票员编号处登记“号码牌”号数(号码牌应与传票加盖骑缝私章)后,将“号码牌” (签
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